融入相互牵制、相互制约的制度，建立以“防”为主的事前控制体系。第二个层次是在财务部门常规性的会计核算的基础上，对各个岗位、各项业务进行日常性和周期性的核查，建立以“堵”为主的事中控制。第三个层次，是由相关审计、监察部门通过内部常规稽核、离任审计、落实举报、监督审查会计报表等手段，对有关业务和财务部门实施内部控制，建立以“查”为主的事后控制。
2.采取有效措施。使企业员工走出对内部控制认识的误区针对企业员工对内部控制上的认识误区，必须加强对员工进行内部控制相关知识的培训，使员工能够真正的认识到建立内部控制体系对企业发展的重要作用，能够从观念和意识上认识到建立内部控制体系的必要性，同时，能够自发的、自觉的进行和文护内部控制体系的建设与执行工作。这就需要企业内控管理部门建立一套健全的内部控制培训计划，从各个方面对企业员工进行内控培训，从根本上改变员工对内控认识上的误区，充分调动员工自觉文护和执行内部控制制度的积极性。
3.优化组织结构与权责分派体系是实施内部控制的载体内部控制不是某个事件或某种状况，而是散布在企业经营过程中的一连串行动，是企业经营过程的一部分，与经营过程结合在一起，使经营过程发挥其应有的功能，并监督着企业经营过程的持续进行。企业的组织结构为企业的经营提供规划、执行、控制和监督活动的框架，它应根据相互牵制、相互作用的原则，使每一项业务的全部处理过程或过程中的重要环节，不是由一个部门单独完成，而是由两个或两个以上的部门在相互协调、相互制约的基础上完成。对每一个部门的责任与权利应予以明确规定，既要防止权利重叠，也要避免出现权力真空，使每一项业务处理的各个环节都有相应的机构和具体人员负责。因而说组织结构与权责分派体系是实施内部控制的载体。
4.加强对内部控制行为主体“人”的控制，真正把内部控制工作落到实处 随着经济形势的不断发展，新问题、新情况相继出现，管理者和会计等专业人员的综合素质也将相应提高。要想充分发挥管理和监督作用，搞好企业内部控制，就必须重视有关人员继续教育和学习的必要性和迫切性，努力更新各岗位人员业务知识，优化其知识结构，注重综合素质的提高，加快人才的培养，这是搞好企业内部控制的基本本文来自优.文~论^文·网原文请找腾讯752018766保证。
5.进一步塑造优秀的企业文化，推动内部控制的顺利实施石油企业有着优秀的企业文化，但是内部控制的实施，对企业的文化建设又提出了更高的要求，企业必须进一步塑造出更加优秀的企业文化，才能推动内部控制的顺利实施。通过塑造更为优秀的企业文化，影响企业成员的思文方法和行为方式，形成一种控制精神和控制观念，直接影响到企业的控制效率和效果。
6.强化对内部控制制度实施情况的检查与考核，建立有效的激励机制为了保证内部控制制度能有效地发挥作用，并使之不断地得到完善，企业必须定期对内部控制制度的执行情况进行检查与考核，检查内部控制制度是否得到有效遵循，执行中有何成绩，出现了什么问题，为什么某项内部控制制度不能执行或不完全执行，估计可能产生或已经造成什么后果。对于严格执行内部控制制度的，给予精神鼓励或物质奖励[5]；对于违规违章的，坚决给予处罚。只有做到压力与动力相结合，才能最终达到内部控制的目的。
7.畅通的信息系统保证内部控制的效率信息系统生成的有关经营、财务和合规性信息的报告，对企业的运营和控制是必不可少的。这些信息不仅指企业内部生成的信息，而且包括企业决策所需的外部环境的信息。信息系统的好坏直接影响到企业内部控制的效率和效果，必须在企业内部的整个空间中自上而下和自下而上地进行
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论文范文http://www.chuibin.com/ 有效的信息传递。这样做，便于找出内部控制中的潜在薄弱环节，并及时采取相应的预防措施。
8.有力的监督机制是规范内部控制有效运行的关键企业必须拥有一个全面的内部控制监督机制，对内部控制在企业运营过程中的实施情况进行严格监督，确保内部控制在企业中的有效运行，并能够达到内部控制规避潜在风险，确保企业顺利达到经营目标的最终目的[6]。
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