通讯技术公司内部控制制度的分析与完善论文+摘要+总结 第4页

1.内部环境本文来自优.文,论-文·网原文请找腾讯752018766
内部环境规定企业的纪律与架构，影响经营管理目标的制定，塑造公司文化并影响员工的控制意识，是实施内部控制的基础。通常包括五个方面：公司的治理结构；公司的内部机构设置及权责分配；内部审计机制；公司的人力资源政策；公司文化。
2.风险评估
风险评估是公司及时识别、科学分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，是实施内部控制的重要环节。风险评估的要素包括四个方面，即确定风险承受度、识别风险（包括内部和外部风险）、风险分析和风险应对。应对风险的策略包括风险规避、风险降低、风险分担、风险承受。
3.控制活动
控制活动是指公司管理层根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，是实施内部控制的具体方式。常见的控制措施有：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制、重大风险预警机制和突发事件应急处理机制等。
4.信息与沟通小学校园足球活动实施方案
信息与沟通是企业及时、准确收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通的主要环节有：确认、计量、记录有效的经济业务；在财务报告中恰当揭示财务状况、经营成果和现金流量；保证管理层与企业内部、外部的顺畅沟通，包括与利益相关者、监管部门、注册会计师、供应商等的沟通。
5.内部监督
内部监督是公司对内部控制建立与实施情况的监督检查，通过评价内部控制的有效性，对发现的内部控制缺陷及时加以改进，是实施内部控制的重要保证。应将监督情况形成书面报告，并在报告中揭示内部控制的重要缺陷。

二 重庆呈祥通讯有限公司内部控制现状及存在的问题

（一）重庆呈祥通讯有限公司概述
重庆呈祥通信技术有限公司座落在风景秀丽、富饶的重庆市九龙坡区, 它成立于2000年，已有10年历史，是专门从事通信工程建设和系统文护的公司。重庆呈祥通信技术有限公司人员规模庞大，到2010年已经发展成为数千人的大公司。该公司主要经营计算机系统集成，以现代通信技术、计算机网络技术为基础，逐步发展成为集规划设计、工程建设、网络优化、系统文护、系统集成、营运支撑服务为一体的综合性企业，具有建设部电信工程二级资质。经过十多年的不懈努力，公司有健全的人才选拔机制、薪酬制度和奖惩制度，具有一支高素质、高效率、高水平的员工队伍，拥有多名高专业素质的员工,具有丰富的大型通信工程建设经验，具备完善的组织体系和质量保证体系。重庆呈祥通信技术有限公司秉承“为用户提供满意的产品和服务”的宗旨，竭诚为国内外用户提供一流的产品、一流的服务，现在已是移动通信建设领域最具实力的公司之一。本文来自优.文,论-文·网原文请找腾讯752018766
重庆呈祥通信技术有限公司的各个主要管理者成为许多个管理中心点,由他们根据工作所需要的支持,来组建管理授权网络,一方面保证各员工是在正确执行公司大的基本战略,另一方面又充分发挥出各个员工自己的能力与创造性,缩短管理流程,提高管理效率、效益。在网络型组织管理结构中,从最高领导者到最基层员工,均有自己的分工定位,公司可以具备更大的灵活性和工作效率,从而也间接地有利于提高公司资源利用率和产出效能。

（二）重庆呈祥通讯有限公司内部控制现状及存在的问题
到目前为止，财政部针对当前会计及相关工作中最为薄弱的环节，按照分批分步的方式，发布了一些相应的具体内部控制规范，这些对内部控制的定义、目标、原则、方法和内容等基本问题都做出了规定，这些规范的出台在内部控制制度体系的构建过程中具有里程碑式的意义，从制度源头上为公司内部控制的建设提供了保障，对公司会计信息质量的改善起到了积极作用。但经过我对重庆呈祥通讯有限公司进行调查的结果来看，该企业的内部控制现状却不容乐观，主要存在以下问题：大学生职业生涯规划活动月方案
1.内部控制环境不理想
所谓内部控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策和程序效率发生影响的各种因素，它反映了董事会、总经理阶层、业主和其他人员对内部控制的态度、熟悉和行动。我国企业内部控制环境因素包括：公司治理结构、治理哲学与经营风格、组织结构、董事会、经营者素质和职业道德、企业文化、权责分配体系和信息系统。内部控制环境是推动企业发展的引擎，也是其他一切要素的核心，决定了其他控制要素能否发挥作用，是内部控制其他要素作用的基础。

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