加强企业资金管理,增强风险防范能力

一。前言

企业的资金管理属于企业财务管理的主要构成部分之一,其一直是涉及企业生存发展之核心内容,是企业发展不可或缺的。在目前企业的发展中,拥有充足的资金是确保企业正常运行的关键条件,如何实施更好的资金管理举措,是目前每一个企业管理者所论文网面临的关键课题。企业只有科学使用资金,提升资金使用效率,方能创造更可观的经济效益,壮大提升企业的实力与竞争力,推动企业的不断发展。

企业领导要深刻认识到资金管理对企业工作中的重要性,强化内部资金调整与统一安排,提升资金的使用效率。借助构建内部审计机制,加强制约与考评制度。强化应收账款及存货管理,保证资金正常周转。构建健全完善的预算管理及结算核心制度,实行资金的集中管理。提高风险意识,加强财务监督管理,不断优化资金筹措结构,坚持做到事前预防和事中控制。

二。当前企业在资金管理的状况

最近几年的大型企业迅猛的发展,为了给企业带来巨大的利润,企业不断地进行业务的扩张以及企业规模的扩张,由于企业的规模比较大,资金的流动性比较强,业务范围广,这就造成企业在资金的管理上存在很大的问题,常常出现的就是过度分权的现象,影响监管的力度,这最终导致企业在进行新项目时很难调动企业的资金,严重影响企业的发展。下面我们就对当前企业在资金管理上的状况进行分析。

(一)企业资金管理意识淡薄

目前,多数企业领导将主要精力放在扩大产品销量规模。降低产品成本方面,片面地认为资金管理是财务部门的职责,只要将资金交易正确地记录于账簿中即可,未能充分认识资金预算对规范企业资金活动所起的重要作用,未对资金管理进行充分考核,无法真正调动员工积极响应。参与企业资金管理工作的积极性。

(二)缺乏健全的规章制度

企业对资金的管理没有严谨的规章制度,不仅仅资金管理的方式落后,而且财务管理人员没有认识到企业资金管理的重要性,更不用说企业的附属公司,下级公司还是沿用古老的方式进行财务管理,主要是制作财务报表和口头汇报企业的财务状况,在编制方面受核算随意性大。核算的内容比较多等因素的影响,财务报表中常常会疏漏许多财务信息,严重影响当前企业的发展。一些大型企业在发展的过程中不断的进行扩张,规模越来越大,业务越来越多,附属的子公司就越来越多,而且这些分公司的分布范围比较广,企业统一管理起来的难度就比较大,有的企业就忽视了对分公司的管理,很多子公司对资金的管理都是各自为政,导致企业内部失控现象的发生。

(三)企业资金内部控制制度执行不到位

在企业资金管理中,存在着一系列的问题,其中,企业资金内部控制制度执行不到位则是一个最为基础的问题,有很多企业没有立足于自身的实际情况进行内部控制制度的制定,从而限制了企业的发展,还有一些企业虽然制定了科学。有效的内部控制制度,但相关人员出于对领导层的惧怕未认真执行,无法真正发挥内部控制制度在预防。查错,避免企业资产被恶意侵吞等方面应发挥的作用。

三。提高企业资金管理水平的若干对策

(一)企业应当确立合理的资本结构

要想提高企业的资金管理水平,我们就必须要加强相关的管理工作,深化改革,确立起合理的资本结构,并且降低企业财务风险。在企业筹集资金的过程中,所涉及到的事情是很多而且很复杂的,我们应当综合考虑各个方面的因素,在多个层次综合权衡,我们需要考虑好负债筹资的低成本问题,也应当考虑好债务资金和权益资金这两个方面,并考察两者的综合成本。企业应当进行好资金的控制工作和核算工作,计算最佳资本机构下的最低综合成本,从而为企业最大程度的节约资金,增加企业盈利,进而提高企业的市场竞争力。除此之外,我们必须要做好调查工作和交流工作,从而科学合理地确定企业筹资规模,筹资规模对于企业而言是十分重要的,筹资规模的大小必须要合适,必须要与企业的能力相匹配,如果筹集的资金过大,企业消化不了,则会造成资金的浪费,也会增加企业的资金成本;如果筹集的资金量过少,资金就不能够满足正常的生产经营,从而不利于企业的正常发展,因此,企业在筹集资金的时候一定要适度而为,确定出科学合理的筹资规模。

(二)企业应当采取合适的信用政策

要想提高企业的资金管理水平,我们就必须要加强相关的信用政策管理工作,只有采用合理的信用政策,企业坏账才能够最大程度的减少。当企业采用比较宽松的信用政策时,这会造成一系列的问题,虽然宽松的信用政策有助于企业扩大销售,增加短期内的盈利,但是这也会造成严重的问题,那就是许多应收账款不能够进行收回,也就造成了企业坏账的形成,最终有可能会不了了之,为企业造成巨大的财物损失。除此之外,企业的应收账款中一般都涉及到比较大额的企业资金,这就导致大量的资金被占用,无法被应用到具体的生产和工作之中,最终造成企业的资金收益率大幅下降,企业盈利也就大幅减小了,久而久之就会形成恶性循环,造成市场竞争力的下降。为了解决这些问题,企业必须要制定科学合理的信用政策,并且要定期与用户进行沟通,进行相应的问卷调查,积极了解用户的诉求,为用户们建立起完善的资信档案,对不同信用等级的用户设置相应的资料和资金限额。

(三)充分利用电子信息技术,提高企业资金管理准确度

可以聘请财务软件公司,根据企业行业特点。生产经营模式设计覆盖企业原材料采购。产品生产。人工成本核算。库存管理。销售记录及财务预警分析的综合财务管理软件,以便集团公司及时掌握各子公司生产经营情况,特别是各子公司资金流及存量情况,通过将资金在子公司之间及与母公司之间调剂使用,降低集团公司整体资金成本,为集团公司扩大再生产提供资金保障。

四。总结

总的来说,企业资金的管理是至关重要的,是企业发展的核心,更是一个企业发展的命脉,做好企业的财务管理工作,能有效的实现企业资金的循环运行,便于企业的扩张与发展,本文主要通过对当前企业在资金管理上的不足进行的分析,提出几点可行的解决措施,希望对企业在资金管理上有很大的帮助,能有效的实现企业资金的管理,为企业未来的发展与运行打好基础。(作者单位:大同地方铁路公司)

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