建筑施工企业资金管理存在的问题及解决措施

资金管理作为企业财务管理的核心,其周转是否流畅。利用率是否高效,直接影响着企业的正常发展。建筑施工企业的行业特点决定了其属于资金密集型企业,资金占用量大且相对分散,尤其当前,建筑市场整体低迷,面临僧多粥少“的局面,激烈的市场竞争,导致了建筑论文网市场普遍存在拖欠款,甚至垫资施工的现象,应收债权居高不下,长此以往,必将削弱其市场竞争力,甚至危及其生存。发展。

一。建筑施工企业资金管理现状及存在的问题

(一)投标时重点关注项目预期收益,不重视项目前期投标时的现金流测算工作

当前一些建筑施工企业投标时对测算项目净收益非常重视,花大力气去测算项目的净收益,却很少有企业重视整个项目周期的现金流测算,投标时既不详细考察业主的建设资金来源及状况,也很少考虑自身的承受能力而盲目投标工程。

(二)建筑施工企业在合同签订中相对弱势,为中标被迫接受垫资等不平等条款

当前建筑市场竞争越来越激烈,企业为了能中标被迫接受不平等的垫资合同条款,垫资金额往往较大,少则几十万,多则上千万。企业如果不接受这些条款,就无法中标项目。许多业主还要求建筑企业交纳一定数额的履约保证金,直到项目完工后才退还履约保证金。如果施工过程中建设单位无法及时支付工程进度款,施工企业要自筹资金保证项目正常推进。上述现象的存在使施工企业的资金使用非常紧张,增加了施工企业的资金成本。

(三)建筑施工企业项目分布点多面广,建设周期长,资金沉淀严重

由于建筑项目建设周期较长,已完工建设单位久拖不结的项目所拖欠的工程款金额较大,若不及时与建设单位进行项目结算,就会使大量资金沉淀在这些工程项目上,这样就会延长资金周转期,严重影响到企业的正常运营。大多建筑企业项目分布呈现点多面广线长的特点,项目遍布全国各地,多头开户的现象普遍存在。大中型施工企业所开立的银行账户一般在五十个以上,多的甚至甚至超过一百个,多头开户使企业的资金严重分散,资金沉淀现象异常严重。

(四)内部资金管理制度不完善,缺少完善的健全的资金管理体系,资金计划形同虚设,资金管理乏力

目前大多建筑施工企业没有建立资金管理制度,有的企业即使建立了制度也没有很好的去落实执行。许多建筑企业没有制定年度资金计划,制定了计划的企业在执行中也随意更改,使资金计划成为摆设。主要表现:一是资金计划指标设置不科学,缺乏严密的计量标准和考核依据。二是编制计??没有统筹考虑,计划编制不科学。不全面。三是缺乏对资金计划的执行监控和事后总结分析。大部分建筑单位重视施工技术,而企业内缺少专业的建筑经济学人才,资金管理体系严重落后。造成相关专业的人才稀缺,导致建筑企业的资金运转中存在问题,效率低下。直接导致建筑单位的经济效益较低,无法实现可持续发展,成为国家建筑行业发展进步的阻碍。

(五)建筑施工企业筹资渠道单一,银行融资难度大

建筑施工企业是微利企业,不受国家政策扶持,很难获得商业银行借款,大多建筑施工企业普遍依靠短期借款来补充企业流动资金,短期借款长期使用。有的企业甚至违规高息集资,以解决流动资金不足,增加了企业资金成本。特别是外埠施工项目,很多资金都由项目部自行支配,公司层面缺乏集中统筹管理体系,导致资金分散,部分项目资金冗余,流动性差,使用效率低下。由于上述种种原因,致使许多建筑施工企业不能拓展更多的融资渠道,企业经营资金压力异常巨大。

二。解决建筑企业资金管理问题的措施

(一)建立投标项目数据信息库,重视施工项目现金流测算工作

建筑施工企业承接项目前应先对投标项目。建设单位进行深入且细致的调查研究,确认项目是否符合国家的政策法规,调查投资项目资金来源是否有保障,资金状况能否保证项目正常推进。同时企业应建立相应的项目信息数据库,及时录入各建设单位项目的信息,对建设单位的信誉好坏进行区分,有选择的承接工程项目,以达到规避市场风险的目的。对不能按时回收现金的项目,要善于放弃。

(二)重视合同签订,减少合同签订中不合理的垫资条款

建筑施工企业要重视项目承包合同中与发包方垫资条款的约定。合同签订时要注意:一是量力而行,不承接超企业资金承担能力的项目;二是细化合同约定,力争减少合同中关于履约保证金比例。工程进度款支付比例。质保金比例等关键条款垫资比例的约定。

(三)建立健全资金管理制度,加强资金管理

建筑企业应建立一整套的资金管理制度,建立健全资金的集中管理机制,完善结算中心制度。要从以下三方面做好资金管理工作:一是及时与建设方结算工程款,缩短资金周转期,促进资金有效循环。二是减少多头开户以及资金帐外循环现象,对项目资金实施集中管理,合理分配资金。实施网银结算方式,统一调度与调剂资金,减少资金沉淀现象。三是加强内部审计和成本管控工作,防止侵吞和挪用资金的现象发生。

(四)做好资金计划管理工作,加强资金管理的考核与监督

企业应建立健全资金计划制度和流程,按项目制定年度月度的资金计划。建筑企业应从以下三方面做好资金计划工作:一是由企业财务部牵头各部门各项目,根据施工项目实际进度编制出切实可行的资金计划。二是做好资金计划的执行工作,严格按照资金计划支付各项费用开支。对超计划资金的使用,必须提交资金申请报告,获审批后方可付款。三是做好资金计划执行后的分析总结工作,对执行出现的问题及时找出原因,以便以后改正。四是建立资金计划的考核制度,落实资金计划管理责任制。对于资金考核,要制定切实可行的考核内容和办法,并尽量量化。

(五)树立良好的企业信誉,努力拓宽融资渠道

建筑施工企业在经营中需要占用大量的营运资金,因此,企业平时要强化信贷管理,树立良好的企业信誉,建筑企业应从以下三方面做好融资工作:一是加强与银行的联系,做好评级授信工作,争取从银行获得充足的信贷额度。二是采取应收账款保理方式筹措资金,盘活资产,优化资产负债率。应收工程款保理业务是银行。业主。施工企业三方签订合同,施工企业将已完成工程量的应收工程款卖给银行,由银行代垫施工企业工程款,业主承诺在一定期限内归还银行代垫工程款。三是建立供应商信息库,与供应商建立长期的伙伴关系。建筑企业应建立供应商信息库,从中选择优质的供应商进行长期合作,以达到减轻自身资金压力,促进资金良性循环的目的。

三。结束语

面对日益激烈的市场竞争,针对建筑施工企业资金管理中存在的诸多问题,建筑施工企业要生存发展,必须高度重视资金管理工作。企业应更新管理观念。改进管理方法,建立一整套行之有效的资金管理制度和流程,使资金管理真正做到事前有计划。事中有控制,事后有分析考核,使企业资金运行达到良性可控状态。只有这样,施工企业的资金管理水平才能得到真正的提升,才能真正实现企业价值最大化。

建筑施工企业资金管理存在的问题及解决措施