企业集团资金集中管理即集团公司通过将所属公司的资金有效的集中起来,并通过预算管理等方式对所属公司的支出进行管理,信息化对这种管理模式带来了较大的便利。

(一)信息化对企业集团资金收入集中管理的影响

在信息化条件下,首先,集团公司能够及时。有效的掌握下属公司的资金收入情况,通过对下属公司业务往来。银行账户资金变动情况,能够及时。有效的掌握下属公司资金变化情况,这就可以避免由于信息不对称导致下属公司隐瞒资金收入情况风险。其次,集团公司能够及时的对下属公司资金进行处理,在传统模式下,如果集团公司没有将银行账户进行关联,则集团公司难以及时对下属公司的资金进行处理,在信息化条件下,下属公司收入到账后,集团公司即可以通过网上银行等渠道将收入划入总公司账户,从而真正做到收入集中管理。

(二)信息化对企业集团资金支出集中管理的影响

首先,信息化条件下集团公司可以提前对下属公司的资金支出情况做出安排,信息化条件下,下属公司可以利用即时通讯工具等方式与集团公司进行沟通,确认公司的支出计划是否得到采纳。支出资金能否及时到位,而集团公司在获取相关的信息后,能利用信息工具分析未来集团公司资金流动情况并提前做出安排。其次,信息化条件下集团公司可以提高资金支出管理水平,更好的保障资金安全,由于集团公司集中统一支付,并通过网上银行等方式监控资金是否支付到位,可以有效的避免子公司负责人捐款跑路“等问题的产生。

(三)信息化对企业集团资金集中管理其他影响

信息化还会对企业集团资金集中管理带来其他影响,包括对集团公司集中统一预算带来影响,如可以更好的为集中预算管理提供信息支持;可以利用信息化工具分析。监测下属公司的资金流动情况,并通过横向。纵向比较研究这种流动是否出现异常等,这就有利于规避集中管理中存在信息不对称等方面的问题。

二。企业集团资金集中管理信息化面临的挑战

企业集团资金集中管理信息化还面临诸多挑战,主要表现在信息化体系不完备。信息化应用能力有待提升。集团公司与下属公司配合不紧密等方面,

(一)资金集中管理信息化体系还不完善

首先,资金集中管理信息化制度不完备,部分企业虽然制定了资金集中管理制度,但并没有针对信息化做出特别的规定,使得信息化管理过程中出现一些不规范的行为,如对于下属公司新到账的资金应该何时。采用何种方式进行处理等没有明确规定。其次,资金集中管理信息系统不完备,部分集团公司没有利用互联网的优势构建远程访问系统,给下属公司资金支出等活动带来了不便。

(二)集团公司信息化应用能力还有待提升

首先,从人才素质来看,集团公司部分财会人员信息化应用能力有待提升,不能综合的应用财务软件。网上银行。各种办公软件进行财务管理,限制了信息化在集中管理中作用的发挥。其次,从应用模式来看,部分集团公司简单的将信息化工具应用于资金的划拨,而没有开发其在预算管理。资金分析与预测等方面的功能。

(三)集团公司与下属公司配合不紧密

信息化在集团公司财务集中管理中的应用需要集团公司与下属公司配合密切,但部分公司由于缺乏相应的激励和约束机制,导致信息化作用难以得到发挥。如下属公司不及时有效的将资金往来相关信息传递到集中管理系统中,导致集团公司信息掌握不充分,财务处理不及时。

三。促进企业集团资金集中管理信息化的思考

企业集团资金集中管理信息化,可以从完善信息化管理系统。明确管理方案。强化监督管理等方面着手。

(一)构建功能完备的信息管理系统

首先,要开发出具有远程访问功能的财务集中管理系统,即要能够实现集团公司与下属公司之间的信息沟通与交流,如进行财务支出申请等,以此提高集中管理下财务工作效率。其次,要开发出具有一定智能的财务集中管理系统,这一系统要能够与银行账户有效的进行关联,一旦账户财务数据出现变动便能够及时的提醒财务部门相关人员,并提示按照一般的惯例如何进行处理,避免处理不及时或者处理模式出现差错。再次,要构建具有开放功能的财务集中管理信息系统,这一系统要能够与财务软件实现数据交换,但这种数据交换需要授权才能进行,以此保障数据安全。

(二)制定信息化的财务集中管理方案

首先,要明确信息化条件下收入管理模式,即对于集团公司。下属公司的各种收入划拨进入集中统一账户前需要履行何种手续如需要由子公司确定收入来源,划拨后需要对划拨的金额。时间等进行登记处理,以备查询。其次,要明确信息化条件下财务集中支付管理模式,一般而言要由支出单位提出申请,财务部门核实后履行相应的手续再进行支付,而不能由财务部门简单的进行支付。再次,要明确其他财务活动管理模式,包括预算管理模式。筹融资管理模式等,这些活动都需要根据信息化的要求进行调整。

(三)构建信息化的财务集中监督管理体系

首先,要积极强化监管能力,企业集团要积极提高财务人员的素质,提高其利用信息化手段开展财务活动。监督下属公司经济活动的能力,避免下属公司利用各种漏洞与集团公司进行博弈带来的财务风险。其次,要创新性的利用信息化手段开展监督活动,如利用远程视频技术对下属公司的某些关键环节经济行为进行监督,利用信息技术与集团公司包括下属公司业务伙伴的财务系统进行关联,以便在发生经济活动时能够第一时间获得相应的信息等。

企业集团资金集中管理信息化探讨