浅谈企业集团资金管理

随着经济全球化的开展,现代的组织形式――企业集团被更多的人所采用,并且成为当今社会经济活动的主流形式。但是,就目前的形式而言,企业集团仍然是多级法人的形式。地大物博,企业集团在分布上也呈现出参差不齐等特点。以往的资金管理方式显然已经不再适应企业内部的经济活动。论文网其呈现出的特征是,集团内部四分五裂,各个小集团又自成一体,只片面地追求财务利益,以至于造成各种决策等事务效率低下,严重影响了企业集团在世界上的竞争力。鉴于此种情况,各级部门要抓紧时间制定相应的措施,尽早完善资金集中管理体系,并使其推动企业集团快速发展。资金对于企业至关重要,它贯穿于企业经济活动的方方面面。具体而言,企业资金管理具体的工作就是管理资金的运作,也就是对于资金的征集。使用和具体分配的管理。而相对于资金而言,财务管理则侧重于对企业中财务运作的管理,简而言之,其财务活动亦即企业的资金活动。主要是针对资金如何获取及获取后如何分配。企业集团只要抓住资金管理这个核心环节,并实施合适的管理及措施,那么就能提高企业集团的经济利益。

一。企业集团资金管理的现状

(一)资金管理太分散

现在很多企业集团内部分权现象严重,主要体现在公司的管理上。企业集团的下属单位形成小集团,片面追求小集团内部的利益,不能站在整个集团利益的高度来规划公司事务,逐渐造成子公司的势力过大,而母公司对此现象束手无策。这种现象严重影响了企业集团的发展。其对集团的影响主要体现在两个方面:第一是投资,由于子公司各自为政,导致集团投资规模变小。投资结构不完善,以至于经营的风险也受到威胁。第二体现在筹资上,集团内部的资金做不到融通,于外四处借债,于内资本结构需要完善,从而增加了资金的风险。

(二)资金管理混乱

企业集团内部还没有实行一体化的管理,主要是由于集团内部情况复杂,从而造成单位开户行过多,使资金处于分散的状态。由于企业的资金管理不善,一个企业集团内部可能同时存在资金的短缺和闲置两种情况。同时,总公司对于子公司的资金流向控制不到位。只有实行了一体化管理,才能有效地遏制这种现象。

(三)名存实亡的资金预算

尽管集团公司在成立之初,就设置了资金预算,但是在实际的操作过程中,其预算就是一个摆设。归根结底,还是资金没有进行合理的规划,在资金使用上很随意,以至于资金经常对不上账,从而使大量的预算和实际情况大相径庭。

(四)缺乏有效的监督机制

在资金的管理上没有实行统一的监督机制,从而产生总公司对子公司监管不力。考核形同虚设等现象。对于此现象,就必须建立一套完善的监督机制,并使其充分地发挥作用。

(五)资金管理意识有待于提高

资金管理观念比较狭隘,目前各个企业也仅限于财会人员的参与,而没有把资金管理工作普及到每个员工。要想真正地管理好资金,必须改变传统的管理方式,使财会人员参与到管理中来,企业的其他管理人员在条件允许的情况下必须要参与其中,共同管理企业的资金,才能杜绝资金问题的出现。

(六)建立现代化的信息管理系统

时代的发展,以往传统的信息管理手段已经不适应现如今企业的发展。所以,企业要引进高新科技,更新技术设备,用先进财务管理手段来管理企业内部出现的问题,以确保信息的准确无误。

二。企业集团资金集中管理的优点

对于任何一个企业集团而言,完善的资金管理体系是至关重要的。其作用如下:

(一)可以获得多种融资手段

企业集团可以激活所有的员工进行融资,然后实行统一的管理,这样既整合了市场空间,又可以充分发挥融资的作用,以便获取更多的回报。

(二)可以提升资金的使用率

对企业内部的资金进行合理的安排,既可以减少公司对银行的贷款,还可以减少现金的资产量,真正提高资金的使用率。

(三)有利于企业财务目标的一致

企业集团母公司要在保证集团整体财务目标最大化的基础上,实现各个子公司的利益最大化。由于各个子公司是和母公司具有相同地位的法人,因此是个独立的个体。所以,母公司要尽量协调好各个子公司之间的利益,避免和子公司发生不必要的利益冲突。

(四)降低财务风险

企业内部可以通过资金的交易来控制成员公司的财务权。并通过对成员公司财务上的监督,来对子公司进行财务控制,以保证资金的正常使用。

三。如何完善企业集团资金集中管理制度

(一)资金集中管理制度要加大力度推行

据目前企业中存在的资金管理的问题,企业集团要从切身利益入手,牢牢抓住对子公司的控制权,以建立完善的资金管理制度。

1。集中管理账户。母公司可以要求子公司在指定的银行开户,并在集团内部设置内部银行,并和银行联合,做到银企直联,以便对子公司的银行账户进行监控。

2。统一调度资金,母公司可以实行收支双线管理。及时将各个单位的盈余资金调度到母公司,以便控制子公司的资金,保证各个单位的资金统一使用,确保子公司资金周转正常。

(二)建立完善的预算管理体系

在公司内部建立完善的预算管理体系,既要建立年度预算,还要细化编制季度预算和月预算;既要编制中长期预算,又要编制短期预算,把所有的子公司都纳入到整个企业的预算中来。

(三)树立风险意识

财务人员除了年终向管理人员提交现金流量表之外,在平时的工作中,还可以定期向管理人员提供现金流量表,并附带分析报告。让管理者从先进流量的分析中,感受到企业目前存在的危机,从而增加管理者的危机意识。

(四)建立资金。财务与业务三位一体的系统

企业集团要选择合适的财务软件,以便做到资金预算的上报与审批。资金存量的实时查询。预算执行情况的控制等功能的企业财务信息化系统管理,准确把握各个子公司的资金和经营状况,从而加强企业内部集团的财务监控力度,实现财务与业务的一体化管理。

四。结语

企业集团资金集中管理是加强企业集团资金管理的部分。只有建立与完善企业集团财务资金管理的运行机制。信息网络系统。监控保证机制,提升管理人员的整体素质,才能确保其走上良性发展的道路。从企业发展的具体情况出发,规避企业的经营风险,促进企业资金管理效益的提高。企业集团资金管理是一项复杂的系统工程,是企业财务管理永远的话题,需要各方共同为之努力。

(作者单位为河北省煤田地质局第二地质队)

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