Ключевое слово:управление рисками, внутренний контроль, коммерческий банк
目 录
一、引言    - 1 -
（一）研究背景    - 1 -
（二）研究意义    - 1 -
（三）学术回顾    - 2 -
1.国外研究情况    - 4 -
2.国内研究情况    - 4 -
二、我国商业银行的内部控制与风险管理现状    - 4 -
（一）国有商业银行内部控制与风险管理现状    - 4 -
1.经营风险逐渐增大
(1)外部竞争激烈导致经营风险增大    - 4 -
(2)技术性风险错误或事故尚难以根绝    - 4 -
2.内部控制的缺陷
(1)内部控制制度建设难以适应业务发展的需要    - 4 -
(2)人力资源配置方式不能适应内部控制的要求    - 5 -
(3)业务处理方式变化使部分内部控制环节向客户端转移    - 5 -
（二）股份制商业银行内部控制与风险管理现状    - 5 -
1.内部环境薄弱    - 5 -
(1)产权制度存在缺陷    - 6 -
(2)缺乏良好的内控文化    - 6 -
2.风险控制环节不规范    - 6 -
三、基于建设银行与光大银行比较分析    - 6 -
（一）银行简介    - 7 -
（二）建设银行与光大银行内部控制指标和风险管理指标比较    - 8 -
1.内部控制指标    - 8 -
2.风险管理指标    - 9 -
(1)资产安全程度类指标    - 9 -
(2)流动程度类指标    - 10 -
3.盈利能力指标    - 11 -
四、结论与建议    - 12 -
（一）内部控制与风险管理的区别    - 12 -
1.组成要素不同    - 12 -
2.具体活动不同    - 12 -
3.风险应对不同    - 12 -
4.框架内涵不同    - 13 -
（二）内部控制与风险管理的联系    - 13 -
（三）基于风险管理的内部控制体系建议    - 14 -
1.建设以“现金流量”为核心的内部控制模式    - 15 -
2.制定风险管理预案，强化关键环节风险控制    - 14 -
3.建立健全风险管理信息系统,实现风险预警    - 14 -
4.激励全员参与内部控制，强化人力资源控制    - 15 -
(四)我国商业银行风险管理的改进建议    - 15 -
1.创造良好内部环境    - 15 -
（1）完善公司治理和组织架构    - 15 -
（2）建立充分有效的内控体系    - 16 -
 (3) 积极培育风险意识和文化    - 16 -
2.完善监督检查机制    - 15 -
（1）增强内部控制的综合评价    - 15 -
（2）保持监控部门的独立权威    - 15 -
（3）培养高素质的复合型人才    - 15 -
（五）内部控制与风险管理的融合与协同    - 16 -
参考文献    - 1 -
一、引言
（一）研究背景
    商业银行主要是以向多种金融中介提供货币存储于借贷得货币经营企业，其主要目的是获利。已经发展成为一个现代化的商业银行资本更多的金融机构，规模宏大，结构复杂，业务多元化，辐射面广，和生活在当今世界金融体系的主导地位。换句话说，“经营风险”作为金融机构盈利的的一个基本手段，商业银行成功的关键则在于企业能否承担风险，能否恰当地管理风险。另一方面，银行行业所存在的不稳定因素以及各种种类的风险想比于不同的另外一些行业是非常大的，因为如果出现了事故的话，银行行业的整体效应会带来不可避免的危害，还可能导致最后的银行体系域制度破产，以及控制风险，以极大的代价解决危机。 我国商业银行内部控制与风险管理关系(2):http://www.youerw.com/jingji/lunwen_29384.html