X2     0.556858     1.000000     0.225834     0.121469     0.170679     0.239605    -0.212761
X3     0.332760     0.225834     1.000000     0.247370     0.088970     0.164171    -0.197559
X4     0.266081     0.121469     0.247370     1.000000     0.010662     0.022353    -0.069276
X5     0.036138     0.170679     0.088970     0.010662     1.000000     0.808438     0.187000
X6     0.069472     0.239605     0.164171     0.022353     0.808438     1.000000     0.019054
X7    -0.182788    -0.212761    -0.197559    -0.069276     0.187000     0.019054     1.000000
由表中我们可以看出，X1与X2、X3、X4均有不同程度的相关，X5主要与X6相关。接下来采用逐步回归法来减小共线性的严重程度。分别求Y资产负债率对X1每股收益，X2净资产收益率，X3主营业务利润率，X4流动比率，X5主营业务收入增长率，X6净利润增长率，X7存货周转率进行一元回归，以调整后的可决系数最大为原则，形成一元回归模型。
首先对X1每股收益进行一元回归，结果如下：
表格 5：对X1回归

变量    系数    标准差    t统计值    伴随概率  
X1    -10.99017    5.497688    -1.999054    0.0505
C    62.98026    3.984742    15.80536    0.0000
R平方值    0.066608        被解释变量均值    56.71397
调整 R平方值    0.049940       被解释变量标准差    19.22194
再对X2净资产收益率进行一元回归，结果如下：
表格 6：对X2回归

变量    系数    标准差    t统计值    伴随概率  
X2    -0.277856    0.113754    -2.442600    0.0178
C    60.22228    2.814748    21.39526    0.0000
R平方值    0.096283        被解释变量均值    56.71397
调整 R平方值    0.080145       被解释变量标准差    19.22194
再对X3主营业务利润率进行一元回归，结果如下：
表格 7：对X3回归

变量    系数    标准差    t统计值    伴随概率  
X3    -0.722782    0.202090    -3.576536    0.0007
C    72.81008    5.052991    14.40930    0.0000
R平方值    0.185947        被解释变量均值    56.71397
调整 R平方值    0.171411       被解释变量标准差    19.22194
再对X4流动比率进行一元回归，结果如下：
表格 8：对X4回归

变量    系数    标准差    t统计值    伴随概率   我国零售业上市公司资本结构与盈利能力关系研究(10):http://www.youerw.com/kuaiji/lunwen_2592.html