2.2.1  资金收支计划管理文献综述

健全的资金收支计划管理制度，可以提升资金的效益，确保资金健康，有序运行的效率。永辉超市资金收支计划管理的作用主要有：

（1）计划控制：完成网上提交的资本开支计划的管理报告，一步步审批，数据汇总。

（2）实施计划：基于对短期资本开支计划的相关支付指令的形成，驱动系统进行支付。

（3）计划分析：在查询资本收支计划的情况下，研究资金收支计划和实际结算是否相符，提交资金支出计划绩效评估。

（4）头寸管理：将各单位资金情况归集统计出来，用加权法测算各项资本成本。

（5）风险控制：对金融交易的安全性，流动性进行管理。

永辉超市通过以下程序来对资金收支进行分析 资金收支计划管理流程图

2.2.2  结算资金管理

由于近年来永辉超市连锁店数量快速增长，充分放权的管理模式并不是完全适合零售企业扁平化集中管理的要求，公司的内部管理如果不能把握好集权和分权之间的度，就会难以统一高度集权，形成了信息不畅，指令不能快速传达等一系列问题。传统的管理工具和方法因会导致预算和控制脱节，已不能完全适应现代企业管理模式，因此必须通过“资金结算管理”进行企业资金集中管理。

永辉超市资金结算管理的应用目标有： 源`自'优尔|.论"文-网[www.youerw.com

（1）设立多种资金账户以满足不同用户需求。

（2）总分结算中心和单一结算中心的同时使用。

（3）设置不同种类的结算凭证编制方法：录入银行原始单据，录入结算凭证，录入内部结算单据等。

（4）提供各种各样的单据模板。

（5）提供工作流控制模式和结算工作流程，调整结算账户管理，合理运用审批权限。

（6）预制可以增加或减少，以满足管理需求需要各种支持业务的提醒。

（7）跟踪管理重要票据的发行、使用，提供 ERP接口等功能，允许使用采购订单、应付款管理等形成的付款指令。

（8）提供的支付单位的会计系统接口，自动支持已提交，以便产生一个付款证明，自动到达通知功能，以产生一个付款票据已付款的订单。

（9）提供监控资金的功能，实时查询区域集中监控行业资金流动性状况的银行账户。

（10）在线支付，委托付款和数字签名，身份认证技术，确保支付指令的安全性。

同时永辉超市实施了结算管理流程