明源地产ERP环境下房地产企业内部控制存在的问题和对策分析

中图分类号:F235。91文献标识码:A文章编号:1673-1069(2016)32-16-2

0引言

?所周知,现代企业管理过程中的关键环节就是企业内部控制。为了能够实现企业经营目标,在经营和管理论文网过程中将风险降到最低,企业内部会制定一系列的制度和措施,而ERP体系的引入,是为了更好的实现企业管理,然而其作为一种新型的企业管理思想,在给企业内部控制带来机遇的同时,也带来了诸多挑战。

1明源地产ERP与内部控制概述

1。1明源地产ERP概念

明源地产ERP整体解决方案以房地产企业战略→预算→执行“为主线,包含客户关系管理(CRM)“。项目运营管理(POM)“两大业务管理平台,并将地产企业的专业业务层面。财务层面。行政层面实现一体化整合,真正实现了地产企业业务一体化运营“。把地产企业的内部资源包括产品。资金。员工等与外部资源包括客户。供应商。合作伙伴等信息集成利用互联网+实现服务化提升。已在龙湖。万科。恒大等众多房地产企业中得到了广泛应用,并获得客户的充分认可。

1。2企业内部控制概述

企业内部控制,属于企业的监督管理体系,主要目的是预防企业风险。降低企业损失。实现企业风险管理。企业内部控制所包含的内容比较多,例如控制环境。风险评估。控制活动。信息与沟通。内部监督等,都属于企业内部控制的关键要素。企业内部控制贯穿于企业的所有部门,是企业确保资产安全。提高财务信息可靠性。促进企业有效经营的前提基础保障。下图是企业内部控制的主要框架。

1。3明源地产ERP与内部控制的关系

企业内部控制涵盖了企业从生产到经营,再到盈利的整个过程。而明源地产ERP系统是房地产企业进行信息化管理的一种手段,因而也就成为企业内部控制的一种工具。利用明源地产ERP系统,企业内部控制能够顺利开展,并确保实施的效果更加明显;而在明源地产ERP系统的设计。开发。实施。运行。维护和管理的各个过程中,可以将内部控制加之其中,确保企业信息的全方位共享。只有充分利用二者之间的互利关系,才能促进企业的进一步发展。

2明源地产ERP环境下房地产企业内部控制存在的问题

2。1内部控制环境欠佳

企业内部控制环境范围比较广,企业治理结构。企业经营风格。企业组织结构。企业董事会组成。企业经营者的素质。企业文化。企业信息系统等等,都是企业内部控制的关键环境因素。在一个企业内部,环境不仅决定了企业发展的方向,也对企业要素能否发挥效用起到关键作用,因此,企业内部控制环境对企业的实际运营和发展都具有重要作用。但是当前明源地产ERP环境下,房地产企业内部还存在诸如结构不合理。管理人员素质参差不齐,须加强培训,减少企业短板等问题,影响了企业内部环境。

2。2加大了风险评估范围

明源地产ERP环境下,房地产企业的所有数据处理都是通过电子数据处理部门,也就是说电子数据处理部门可以随意对企业数据进行浏览。拷贝,甚至删除,对数据的保密性非常不利;其次,企业会计部门的数据信息也都集中在电脑上,一旦有黑客入侵或者计算机被网络病毒攻击,企业会丢失所有机密数据信息,影响企业的正常生产经营,给企业带来严重损失。例如,客户资料对于房地产行业是非常重要的资料,一旦企业的网络数据信息悲哀窃取,企业不仅泄漏了客户信息,对客户造成影响,而且有可能被同行抢占先机,企业经济利益将会严重受损。

2。3业务流程风险增加,风险意识较低

随着经济的飞速发展,市场环境不断变化,企业之间的竞争也愈演愈烈,企业应当提高自身的风险意识,但是当前很多房地产企业因为引入了明源地产ERP管理系统,反而降低了企业的风险防范意识,企业各方面的风险明显增加。

2。4传递数据信息存在隐患

房地产企业引入明源地产ERP之后,各部门之间的联系也都是实现了网络化,这在一定程度上增加了企业的办事效率,但是也降低了企业机密信息的保密性,而且企业各部门之间不再有过多的交流,无法保证传递数据信息的正确性。

2。5内部监督较为薄弱

明源地产ERP环境在企业内部控制主要依赖于ERP体系,使得内部监督制度成为摆设,员工工作效率下降问题时有发生,对企业内部控制影响极大。

2。6人员道德风险

人员道德风险主要是指企业内部或者外部人员,没有得到企业的授权私自对企业的数据进行访问,甚至篡改,造成企业数据外泄和破坏等方面的风险。由于明源地产ERP是一种信息化管理手段,企业所有的数据信息都会被输入到网络中,使企业财务信息的开放性增加,并且随着开放共享的程度的加深,企业数据信息的保密性就越低。如果一些非法分子对企业数据进行目的性攻击,将会对企业造成严重损害,由此可见,这种人员道德风险加大了企业数据信息在保密性。可用性和完整性等方面的风险程度。

3明源地产ERP环境下企业实施内部控制的有效措施

3。1利用明源地产ERP系统加强企业内部环境控制

企业经营状况是否良好。内部控制是否得以顺利实施以及企业整体战略目标能否实现,都与企业内部环境息息相关。房地产企业应当充分利用明源地产ERP系统的管理优势,对内部环境进行有效控制,促进企业制度的顺利实施,并通过完善的明源地产ERP岗位责任制明确授权提高企业员工的风险防范意识,为企业内部控制奠定基础。3。2强化风险意识,完善业务流程改造

企业在进行内部控制的同时,更应该注重对企业风险的识别。在对企业各项业务的控制过程中,应该抓住主要的控制点,并定期对其进行审核,确保这些关键点得到有效控制。利用明源地产ERP系统,可以在现有业务流程的基础上进行新流程的创建,这种一点一滴的积累过程,不仅不会干扰到企业的正常运营,而且还可以降低企业风险,并能够帮助企业管理者及时找出相关控制制度中的不足之处,有利于企业完善内部控制的实现。

3。3加强对数据信息之间的传递和沟通

明源地产ERP改变了传统的。单一的封闭式业务管理模式,能够帮助企业实现管理信息化,让企业最大限度的利用网络对内部各种业务流程进行一体化处理,在很大程度上满足了信息使用者的需求。同时,关于企业会计信息的共享,企业可以通过构建一定的机制,使相关成员以及利益相关者能够通过网络进行信息的获取,??现二者之间的相互沟通,最终达到协同合作和利益共享。但是,在以上所有信息的传递和沟通方面,都必须注意数据信息的保密性,恰当的授权,并通过采取加密或者增加屏蔽设备等方式避免不法分子的闯入。

3。4强化内部审计监督

房地产企业在进行内部审计的过程中,应该综合运用明源地产ERP系统提升审计监督的效率,同时也可以利用明源地产ERP强大的信息处理能力对企业的整个经营过程进行风险评估,例如,相关技术人员可以对明源地产ERP系统进行设定,促使明源地产ERP系统能够自动记录相关数据信息,并且这些数据信息能够及时被授权人获取,一旦发生错误,相关授权人也能及时得到通知,并采取一定的补救措施。此外,房地产企业是大额资金运作的企业,应将内部审计工作的重点放在资金运作的合理。合规,为了进一步强化企业的内部审计工作,在企业内部有必要设立一些专门的审计小组,并由这些审计小组对企业内部财务系统进行监督和评价,作为明源地产ERP系统流程的补充部分,如此一来,既有助于完善企业内部控制,也促进了明源地产ERP体系在企业内部的顺利实施。

4结束语

不可否认,明源地产ERP的引入,对房地产企业内部控制管理效率的提升具有积极作用,但是明源地产ERP给房地产企业内部控制带来的诸多风险也是显而易见的,因此,房地产企业在引入明源地产ERP体系时,要结合自身房地产企业的实际情况,努力将明源地产ERP管理体系与房地产企业内部控制结合起来,形成更加完善的管理制度,促进房地产企业利用互联网平台取得进一步发展。

明源地产ERP环境下房地产企业内部控制存在的问题和对策分析