纳税筹划在企业财务管理中的作用

企业通过加强财务管理,能够最大限度降低损失,获得最大的经济效益。所以,企业应在法律规定范围以内,在不违背税收条款的基础上,采取有效的方法与措施,减轻企业的财务负担,保证利润不断增长。财务管理是企业管理中的重要内容,在企业经济发展中作用巨大,而财务管理论文网中的纳税筹划极为重要,关系着企业财务管理的整体水平。因此,企业要正确认识到纳税筹划的作用,从自身实际情况出发,有针对性的采取措施,减轻企业税务负担,从而在当前市场经济中占据更多有利位置。

一。纳税筹划在企业财务管理中的意义

(一)提高企业纳税人的纳税意识

企业纳税筹划和偷税漏税不一样,也不是恶意逃税,虽然这样能够减轻企业纳税负担,但风险太大,会损害国家与政府的利益,只要逃税被发现,企业将缴纳一大笔罚款或税款,并对企业得社会形象及威信度造成严重影响,不利于企业发展,可谓得不偿失。而纳税筹划能让双方获益,提高企业纳税人的纳税意识,使国家与政府坚持统一思想,这能够促进企业的发展,并与经济发展水平相适应。

(二)帮助企业实现财务利益最大化

纳税筹划能够帮助企业减轻税负,降低税负标准,并有效控制好纳税人税收费用,这是一项有利于企业财务支出的行为活动,对于企业实现最大化利益意义重大。各企业税收标准差异很大,企业利润中税收费用是重要的财务支出,对企业财务状况影响很大。企业若是落实纳税筹划,将有利于自身财务状况的改善,获得更大财务利益。此外,纳税筹划能够帮助纳税人规避税法里面的灰色地带“,在不违背法律与社会宏观经济的基础上,对于重复缴税的地方,可以不予缴税,减轻企业的税负,让企业通过税收获得最大化的财务利益。

(三)提升企业的管理水平

企业纳税筹划主要是减少税负,企业通过会计可以合理调整经济业务处理,实现最大化的资本。成本及利润等,从而提升企业财务管理水平。[1]在开展会计业务过程中,会计人员根据税法标准进行统计和记账,同时向财务管理部门报送,申请纳税资金,有利于提升企业会计业务水平。纳税筹划在企业财务管理工作中极为重要,是否真正将其落到实处,关系着企业的实际财务利益。对此,企业要科学。高效。及时地开展纳税筹划活动,提升财务管理工作水平。

(四)优化企业的结构和资源配置

国家实施税收制度,除了可以增加国家资金外,还能够帮助企业优化自身结构,合理配置资源,从而更好地适应处于不断变化状态的市场,让企业持续稳定发展下去。对于企业管理工作而言,要按照税法里面的税收标准规定,借助税收优惠政策与鼓励政策,合理调整结构,作出科学的决策,并适当扩大自身规模与业务范围,在技术。工艺。设备等方面加大投入,为企业可持续发展提供保障,体现企业的社会价值。所以,企业要从税法变化入手,合理优化结构,科学配置资源,在不损害国家利益的前提下,实现企业的长远发展。

(五)增加国家税收

从宏观财政来说,企业开展纳税筹划工作后,虽然国家财政与税收资金有所减少,但是从长远角度来看,纳税筹划对国家财政与税收有刺激作用。国家通过调控税收政策,企业开展纳税筹划工作,能减少自身税负,确保企业在今后发展的发展中有较大的利润与收益,而这和国家财政与税收紧密相连,可以适当提高税收标准。[2]所以,企业通过纳税筹划活动,不仅能够保障国家的财政收入,同时也能实现自身的最大化经济效益和社会效益。

二。纳税筹划在企业管理中的作用

(一)纳税筹划在企业经营中的作用

企业在实际运营中出现的运营成本,直接决定了后期的利润。所以,企业在开展纳税筹划活动时,通常其运营成本都会提高,这种方法是企业主要的纳税筹划方式。企业在纳税筹划过程中,要认真分析并衡量内外部环境状况与相关因素,不能简单地将减少企业税负作为目标。对于纳税筹划目标的确定,要以企业健康稳定发展为前提,确保企业管理水平的提升。

(二)纳税筹划在资金筹备中的作用

企业通过纳税筹划,能够最大限度减轻自身的纳税负担,实现经济利润的增长。当前企业主要有两种资金筹备方法,即负债筹资和权益筹资,企业在纳税筹划活动中要严格进行区分。[3]例如,对于负债筹资中出现的借款,要在税前抵扣,这样有利于企业利润的降低,从而减轻纳税负担。而权益投资是在分配利润的过程中,根据企业税后利润来缴税,不过不能帮助企业降低纳税负担。所以,企业要通过负债筹资减税,适当增加负债筹资,减少权益筹资,来确保企业税负降低。随着负债筹资的增加,企业财务风险将越来越大,这就需要企业将负债筹资控制在合理范围内。

(三)纳税筹划在企业投资中的作用

企业在投资时要交付一定税款,在开展纳税筹划活动中,应该全面掌握企业组织形式。投资行业及对象的情况,合理选择纳税筹划方式,确保与国家产业政策及调控政策相符。例如,企业在进行投资时要综合选择各种投资方法,企业纳税标准有所差异,合伙企业纳税为合伙人时,应缴纳个人所得税,如果为法人企业,在企业税收缴纳过程中,还应缴纳个人所得税。所以,合伙企业在缴税上优势更大,不过合伙企业规模通常都较小,增值税额一般很低,无法满足抵扣标准,这点法人企业优势更大。对此,企业在投资过程中开展纳税筹划,必须考虑各个方面的因素,确保取得最好的纳税筹划效果,实现自身财务利益的增长。

(四)纳税筹划在收益分配中的作用

企业在分配收益时开展纳税筹划活动,应从企业利润水平与分配政策出发,确保规划的合理性,用最大优势对收益分配开展纳税筹划。[4]例如,对于新成立的企业,在利润初期能够享受两免三减半“的所得税优惠政策,企业要按照该规定,加大技术。宣传等投入力度,延迟企业获得利润的时间,从而利用该规定获得更多额外利益。此外,国家为引导企业做出正确投资决策,经常出台实施各种税收优惠政策,里面包括一些收益分配里面涉及的某些规定,企业要充分利用这些措施来开展纳税筹划工作,确保企业与国家都能够获利。

三。结语

企业在开展纳税筹划的过程中,以不对国家利益带来损害为前提,通过纳税筹划活动,帮助自身获利,实现财务管理水平的提升,为国家带来更大税收收入。纳税筹划在企业的日常经营。投资。筹资等活动过程中或分配收益时,发挥着巨大的作用。所以,企业必须重视纳税筹划工作,认真开展纳税筹划活动,如此一来,企业必然能够稳定。健康的发展。

(作者单位为重庆财经职业)

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