（一）国际贸易过程中欺诈风险的概念

国际贸易过程中的欺诈一般指的是一方当事人在进行国际货物贸易、运输、结算过程之中利用国际贸易规则漏洞，有意捏造虚假情况或隐瞒实际情况，使用不正当手段骗取另一方当事人财物的行为。

（二）国际贸易过程中欺诈风险的特点

1．具有跨国性和涉外性

国际贸易活动一般是一国企业与另一国企业进行的交易，交易双方当事人不属同一国国籍，或者双方的营业地址或住址不在同一国家或地区，这种情况下欺诈人得逞后就能比较轻易地逃避责任。

 2．倾向高科技和组织化

当代科学技术发展迅速，知识越来越倾向于专业化，国际贸易过程中的欺诈活动很多都是由具备现代科学知识和丰富的国际贸易、金融、保险、海运等知识的人进行的，这类欺诈往往被称为“高科技、高智商的违法犯罪行为”。许多国际贸易过程中严重的欺诈案例，都是由国际性犯罪组织在背后策划和操纵的，已经不是个人或小公司能够单独完成的。

3．巨大损失性和危害性

英美等发达国家平均每年都有数目相当可观的资产在国际贸易欺诈中流失，同样，原本就脆弱的发展中国家的国民经济也被欺诈行为严重摧残。欺诈人进行欺诈的目标多为有色金属、钢材、化工原料等，这类产品具有通用性，一旦得逞就很容易转手倒卖，销赃灭迹，具有极大的危害性。

4．违反多国不同法律

国际贸易过程中的欺诈行为所涉及的相关人员的国籍及其国家的法律法规等都有区别，往往会产生国际司法协助、司法管辖权、法律适用性等各种问题，因此需要世界各国相互配合进行处理。另外，因为国际贸易中的货物类型多样，数额庞大，所以有可能会违反相关国家的民法、商法，甚至是刑法。

5．打击与制裁难度较大

国际货物贸易往往在多个国家或地区间进行，欺诈人相当狡猾，手腕毒辣，行事隐蔽，充分的证据很难获得，对打击国际贸易过程中的欺诈行为世界各国未曾进行过专门的合作，加之一部分国家狭隘的“地方保护zhuyi”的认识，各国法律也不具有统一性，所以打击与制裁此类欺诈行为难度很大。

（三）国际贸易过程中欺诈风险的现状

自中国加入WTO之后，世界和中国的国际贸易行业形势发生了翻天覆地的变化。“巴厘一揽子协定”于2013年12月在WTO主持下的多哈谈判达成，截至今日，中国已与二十多个国家和地区签署了14个自贸协定。2013年，我国提出的 “一带一路”成为国家战略。当前，我国与“一带一路”的相关国家共同投资建设了50多个境外经贸合作区，并且我国成为了全世界货物贸易第一大国。

    图1 我国近几年进出口情况

从上图可以看出，我国自2010年至2014年进出口总额一直在不断增加，2015年有少量下降，进出口总值呈上升趋势，2013年进出口总值突破了4万亿美元，巩固了我国贸易大国的地位。但是，中国贸易结构尚不合理，缺乏核心竞争力，还没有从世界贸易大国转变为世界贸易强国。

国际贸易过程中，欺诈事件频发。对于从事国际贸易的企业而言，遭遇欺诈在所难免，部分欺诈带来的损害却是灭顶之灾。

2011年，宁波一家公司为一家加拿大的老客户发货后，对方一直未支付4。8万美元货款，电话询问后对方称公司当前状况很差，请求延期支付。企业察觉出问题后对该公司进行了资信调查才知道，对方已经在去年破产，不能对其进行追索。同年，浙江温州一家外贸公司也与西班牙某客户发生了相似案例。