近年来，随着我国资本市场与证券市场迅猛发展，中国证券市场不断壮大 ,上市公司的 数量不断增加 ,投资者的数量也日益增长，证券在社会经济生活中的地位越来越重要。无论 对于经营管理者，还是对于投资者，充分了解上市公司的财务综合状况十分重要。而对公司 的综合评价，往往是通过一些反映公司财务状况的财务指标来分析。经营者可以通过财务综 合评估来了解企业之前财务政策的实际效果以及经营状况，便于总结经验以作调整，从而扬 长避短，使企业进一步发展。论文网

股票市场是金融市场的重要组成部分，同样，金融类上市公司也是股票市场中非常重要 的一个板块。金融类股票指数的走势对于整个股票指数的走势具有重大的影响。股票的发展， 推动着股份经济的发展，也推动着整个金融业的发展。因此，本文我们将从财务的视角对我 国金融类上市公司进行一个分类以及综合评价，从而为投资者提供建议。

1。1。2 研究的意义

随着中国资本市场的完善，上市公司的投资主体呈现出多元化发展的趋势，对于大多数 投资者来说，无法直接参与公司的管理，只能利用公司对外公布的财务信息来进行自己的投 资分析与决策。

对金融类上市公司财务的研究能使政府更加了解公司的财务状况，正确把握金融行业的 发展趋势，从而正确地制定经济决策，以便政府实施宏观调控[1]。财务研究能够让公司经营 者较好地掌握公司的财务状况，了解它的优、劣势方面，找出改善的措施，制定更准确的财 务决策，使经营者的管理水平得到提升。在了解上市公司的财务状况后，投资者才能保证自 己投资决策的正确性，做出正确的判断，提高决策水平。

1。2 国内外研究现状

1。2。1 国外研究现状

1。2。2 国内研究现状

1。3 论文框架及主要研究内容

1。3。1 论文框架

（1）准备工作：对课题背景及意义的了解；对有关课题的国内外研究的了解；对课题整 体的构思。

（2）理论部分：对聚类分析以及主成分分析的理论知识的回顾与充分掌握。

（3）样本和指标的选取：本文选取 27 家金融类上市公司作为研究对象，选取 8 个财务指

标，根据 2014 年各公司的财务年报进行分析。

（4）实证分析：利用 spss 对 27 家金融类上市公司进行聚类分析，将其合理分类。对各 类公司分别进行主成分分析，分别对其作出综合评价，对各类公司总体的比较等。

（5）结论：对课题研究的总结。

1。3。2 主要研究内容

从财务的视角对选取的 27 家金融类上市公司进行统计分析，根据所选取的 8 个财务指标， 依据上市公司的财务特性利用聚类分析进行分类，研究各类的异同与优劣。利用主成分分析 分别对各类综合评价并得出排序，为投资者投资决策提供一些理性的参考意见。

2 研究方法介绍

2。1 聚类分析

本科毕业设计说明书 第 3 页

2。1。1 聚类分析的概念及基本思想

俗话说“物以类聚，人以群分。”[3]把认识对象按一定的规则进行分类，是人们认识世 界的一种重要的方法，是认识事物的出发点。在社会经济以及自然科学的各个领域的研究中， 存在着许多量化分类的问题，如在生物学中，生物学家需要根据各种生物的不同特征来进行 分类，从而研究生物的演变。在经济学中，为研究不同地区的城镇居民生活中收入消费情况， 通常也将划分不同的类型去研究。在商务中，需要对顾客按照一定的特征进行分类，从而针 对不同特征顾客组进行服务。在金融领域，可以根据各个银行网点的所处区域、储蓄量、人 力资源状况、网点级别等因素，将之划分。还有许多研究，我们都需要对研究对象进行分类。 随着计算机的不断发展，用数学方法研究分类十分必要也完全可能，所以近几年来，聚类分 析理论和应用得到了十分迅速的发展。