Excel现如今成为最受欢迎的办公软件，它的成功不仅是取决于它那友好的界面，还有内部强大的图表制造功能，同时还内置了数学、财务、统计等方面的函数，所以被广泛的运用在财务、金融、管理等领域。尽管如此，Excel的大部分功能并没有被使用者完全了解，还是有很多功能在平常使用的时候没有被挖掘出来。

如今经济市场中竞争非常激烈，数据也是越来越复杂，在这个大背景下，Excel的实用性就体现出来了，几乎每个公司都需要它来处理财务上的问题。但是我国中小企业占了大多数，所以很多公司认为花几十万去购买一个财务软件是不划算的，因为财务软件的很多功能是用不上的。而且随着ERP、CRM等概念的出现，大型财务软件必须要经过开发调试才能适应企业的运用，但是开发的成本太高，因此Excel的实惠、方便、易学易用让它在众多的财务软件中脱颖而出。

2  Excel和财务管理概述

2。1  Excel的概念

Microsoft Excel是微软公司的办公软件Microsoft office的组件之一，是由Microsoft为Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件[1]。

Excel中的函数都是被定义好的，如运算、统计、财务等方面的函数，这些函数在满足使用要求的同时还给使用者提供了极大的方便。当然由于少数公司在财务方面的特殊性，所以在使用时需要加入一些新的函数，这样就能适应新不同的工作要求。Excel用它强大的数据运算能力，在将数据整理完整的同时，还能非常智能的对数据进行自动筛选、汇总。对图像的处理也是非常的完善，饼图、条形图和折线图等图形可以由数据自动生成。

2。2  Excel的功能

Excel的功能丰富且强大，接下来将粗略的介绍其在财务方面切实运用的部分功能及作用。

（1）强大的表格处理功能

Excel中的工作表是由行列组成的、并且能被储存及处理数据的一种表格。这些功能让传统的笔、账薄、计算器等逐渐退出历史舞台。Excel的功能非常多，但是最重要的就是它的简便，这不仅仅是在功能上，更多的体现在操作方面，而且当输入一组有运算关系数据的时候，它就会自动在刷新时更新数据。

（2）强大的绘图和图形处理功能

为了方便使用者对财务更好地管理和决策，Excel能够很好地把表、图、文三者结合，将数据以各种图形直观地展示出来。

（3）强大的数据处理功能

数据的搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总等操作，自动求和、求平均值、求最大最小值等数据处理，这些都能通过Excel来完成，可以避免很多不必要的失误。

（4）拥有丰富的函数工具

Excel不仅仅只有普通简单的运算法则，它其中还蕴含了很多函数，它们是Excel的组成部分，能够让客户对数据进行精确的操作，无论这些数据多么的复杂，Excel都能完成对它们的分类，归纳。据统计Excel中的函数将近三百多种，分别为财务、统计、逻辑、字符、工程等，包括本量利分析、固定资产折旧等大量财务分析函数，可以满足财务管理中的大部分运算[2]。

（5）支持数学模型功能

Excel在其他方面也非常实用，如数学模型，它为财务管理方面的分析以及决策提供了可靠信息。

（6）VBA、宏与数据库透视表功能

VBA是一种自动化语言，我们常用的程序通过它可以实现自动化。它可以运用在Excel中，也能够根据实际情况，设计开发财务工作者需要的程序，很大程度地提高了工作效率。

2。3  财务管理概念

财务管理是指在每个单位范围内的有关资金的组织、筹措、调拨、使用、结算、分配以及资金使用效益管理工作的总称[3]。简单地说就是一个企业在资金的运营管理方面的一项综合管理方法。Excel的运用不但可以快速、准确地得到数据处理结果，而且能够建立相关的财务管理模型，让理论与实践相结合，帮助财务工作者更好地实现企业盈利最大化的目标。