我国商业银行中存在着数额巨大的不良资产，这对到银行体系的安全运营已经产生了影响，其中更有着着未知的金融风险，不利于我国商业银行发展过程中面临的问题的解决，商业银行的不良资产问题备受关注：69011

在不良资产的成因分析和对策处理中，资产证券化这一方法的背景需要进行详细的讲解，同时也要对其进行相对透彻的法理分析。通过资产证券化来化解不良资产的过程中，要分析资产证券化的风险隔离机制的法律问题。当然资产证券化的法律环境也不可忽视，同样要得到一定的重视。

关会林（2013）认为处置不良资产要认识不良资产的本质，并了解它得到运行机制，在把握好道德风险的前提下对其进行最合理的处置[1]。

赵海燕（2011）在清收化解分析不良资产工作中指出国有商业银行及国有产权制度的不足之处，资产管理没有制约和合理的激励制度，是产生不良资产的根源。政治干预目标和银行经营的目标还是有所不同的，过度的政治干预也会影响银行治理的改善[2]。

彭羽（2010）在对我国金融不良资产的处置评估定价模型的构建中对我国不良资产的现状及存在的问题进行了探讨。他在这个模型的构建中不仅仅提出了构建的方法，还说明了该模型的参数设定以及该模型的优缺点[4]。

杨盛昌（2011）在比较研究银行不良资产处置与防范的法律问题指出借款人法律观念不深，逃避法律，非法使用贷款[5]。首先，企业不是通过改善经营管理摆脱困境，而是用贷款来弥补生产经营中产生的债务空洞。甚至有些企业采用多头贷款的方法，来以贷还贷。其次，企业的财务制度不能起到制约作用，这样就会造成企业资金的流失。最后，通过一些不当手段骗取贷款，再经过非法占用或侵吞，使得这些贷款在到期后无法收回，这样就会形成不良资产。论文网

该文主要是对我国商业银行不良资产的当前情况进行分析，分析不良资产的成因，然后提出针对这些成因的有效措施。在这里面，防范商业银行的不良资产处置风险首先就应该科学合理为第一准则，用法律的手段进行不良资产的处置工作，其次要建立健全商业银行不良资产风险防范的法律体系，最后要对与之有关联的法律法规进行完善修改并且制定严格的科学的不良资产处置机制和责任追究制度[3,6]。 

参考文献

[1]关会林，不良资产的管理与处置及其相关对策探讨[J]，经济与管理，2013年.第8期

[2]赵海燕，对不良资产清收化解工作的思考和分析[M]，金融纵横，2011年第5期

[3]胡炜，国有商业银行不良资产证券化的相关法律问题[J]，财会月刊理论版，2012：9～10

[4]彭羽，对我国国有商业银行不良资产处置的思考[J]，合作经济与科技，2010:28～30

[5]杨盛昌，国有商业银行不良资产体制性成因探究[M]，云南民族大学学报，2011年1月第28卷第1期

[6]唐作斌，论我国商业银行不良资产处置存在的风险及法律对策[J]，改革与战略，2009年第9期第27卷

[7]丁冰，保险资管公司酝酿转型为专业资管机构[N]，北京，中国证券报，2012.06.14

[8]中国保监会，关于资产管理公司管理暂行规定[S]，保监发（2011）19号，2011.04.07

[9]齐悦，论商业银行不良资产现状与治理[J]，科技致富向导，2013.(6):72～75

[10]刘玲，浅析商业银行不良资产形成及防范措施[J]，时代金融，2013.(6):28～30

[11]郭靖洲，浅析我国国有商业银行不良资产形成的原因及对策[J]，统计研究，2010.(8):14～15