3 国外文献对养老保险制度的研究

为了应对人口老龄化浪潮所带来的养老负担，发达国家纷纷进行了养老保险制度的改革，典型的有智利模式、美国的401K补充养老保险计划和德国的自保公助型养老保险模式。

智利模式实行完全的个人账户制度，以个人缴费为主，政府不承担任何的养老责任，由个人自己负责，政府只对养老保险基金公司进行监管。而401K补充养老保险计划则是企业设立养老基金账户，由政府负责监管。企业和职工要按比例每月共同缴纳养老金到基金账户。企业要向员工提供几种不同的证券投资组合方案，而员工可以自己选择是转化为年金还是进行投资等形式来使用设立的养老账户里的基金[4]。目前，这两种养老模式都能良好适应自己国家的养老需要。

德国的自保公助型养老保险，由法定保险、自愿保险、企业补充保险和特定群体保险等形式组成，覆盖率十分广，雇佣劳动者、独立经营者与无业人员都覆盖到，并对于不同养老保险的覆盖范围与缴纳标准、资金筹集都进行了系统的规定，是世界范围内比较完善的养老保险。

与这些国家相比，中国的养老保险制度覆盖面不够广，大量的个体户与自由就业者没有被覆盖进去，补充性养老率十分低，个人账户发展不足，并且对养老基金的管理仍有待提高，应对社会风险的能力不足。这些制度启示我们应加大完善相关的法律法规，保障养老制度的实施，大力推行养老金并轨，做到公平公正，建立起多层次的养老保险制度，提高管理水平，加强和完善监督制度。

参考文文献

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