焦利,刘宇翔,朱晨辰（2013）以市场上交投活跃的四只ETF为样本，实证研究了它们跟踪误差的大小，比较分析得出结论认为，ETF管理费用、所持现金比例的不同及复制误差是ETF跟踪误差的成因，也影响了不同ETF之同跟踪误差的差异。
张兴（2013）认为沪深300指数型基金的跟踪误差主要受到样本数据时间跨度长短与新基金需要时间建仓的影响。
周丽,都红雯(2003)研究认为：造成误差的原因有以下几个，第一、管理费用和交易成本，第二、复制误差。构造指数化投资组合时可能使得股价异常波动，加大跟踪误差。
陈绍胜（2005）提出了跟踪误差的七个成因：流动性，交易成本，基金的申购与赎回，分红再投资，成分股的变更，标的指数的波动性和基金契约的设计条款。作者选取了国内已经运行6个月以上的7只ETF为样本，进行计算。结果表明：投资组合的构建策略会影响跟踪误差，标的指数成分股缺乏流动性也会加大跟踪误差。
李炎炎，叶萌绿（2011）分析了现有四种度量方法的缺陷，采用了新的度量指标，使用运作费用，基金规模，股票仓位和是否为LOF作为解释变量，对2010年1月1日前成立的15只跟踪沪深300的指数基金进行多元回归分析，结果表明：基金的管理费用、规模、所持现金比例等因素都会对指数基金的跟踪误差产生影响。
有一些学者还针对降低跟踪误差，提出了建议。亢洁，王静（2010）提出：降低跟踪误差可以通过改善ETF的设计思路、设计制度复制方法创新以及规范市场环境来实现，从而达到提高投资收益的目的。王剑，朱淑珍（2009）结合我国的实际情况提出了改善ETF跟踪误差的建议:降低成本，
改善投资策略以及加强制度设计。张兴（2013）认为：可以通过缩减交易费用，加长观察期限和平抑市场不合理波动来我国指数型基金的跟踪误差。
[1]亢洁，王静。上证50ETF和上证l80ETF艰踪误差的比较分析[J]。当代经济,2010(1):88-90。
[2]李炎炎，叶萌绿。沪深300指数基金跟踪误差多元回归分析[J]。商业时代,2011(31):55-56。
[3]赵勇，巴曙松。指数化投资的风险评估与预测:基于中国指数基金的实证研究[J]。系统工程理论与实践,2009,29(12):80-87。
[4]王剑，朱淑珍。我国ETF跟踪误差比较及对策研究[J]。经济师,2009(9):18-20。
[5]张英奎，焦丽君，刘安国。我国证券市场交易所交易基金实证研究[J]。河北大学学报
（哲学社会科学版）,2013,38(3):42-45。
[6]赵勇。我国指数基金投资风险评估[J]。软科学,2010,24(5):135-139。[7]袁军。指数化投资研究的最新进展及综述[J]。浙江金融,2010(10):48-49。[8]齐岳，王文超。指数基金绩效分析[J]。经济问题,2011(2):95-98。
[9]曾忠东,彭菊。ETF在股指期货期现套利中的跟踪误差风险分析[J]。西南民族大学学报
（人文社科版）,2010,31(6):197-200。
[10]陈远志。上证50ETF的跟踪误差实证研究[J]。技术经济与管理研究,2007(6):6-9。[11]夏小伟,曾繁荣,李丹。基于上证50ETF的跟踪误差实证研究[J]。会计之友,2009(2):95-98。
[12]焦利,刘宇翔,朱晨辰。我国ETF跟踪误差的实证研究[J]。知识经济,2013(5):85。[13]刘伟岸。ETF跟踪误差实证分析[D]。北京,对外经济贸易大学,2012。
[14]张广文，高兰。我国交易型开放式指数基金绩效评价的研究[J]。中国商贸,2014(11):180-182。
[15]张兴。我国指数型基金跟踪误差研究——以沪深300指数为例[J]。中外企业家,2013(11):58-60。
[16]PatrickKuok-KunChu。Studyonthetrackingerrorsandtheirdeterminants:evidencefromHongKongexchangetradedfunds[J]。AppliedFinancialEconom-ics,2011(21):309-315。 ETF的跟踪误差文献综述和参考文献(2):http://www.youerw.com/wenxian/lunwen_90638.html