电力企业资金集中管理的优化研究

财务管理作为企业管理中非常关键的内容,可以说直接关系着整个企业的经济效益,而资金的管理作为财务管理中最为关键的部分,其如何实现有效化管理更为关键。随着2008年以来,全球金融风暴的席卷,国资委对中央企业财务集中管理要求更加严格,要求各中央企业尽可能地论文网实现财务资源集成式管理和集团化运作。资金集中管理随之在国内各大企业纷纷推广,有效提升了财务效益和效率。电力企业是代表性较强的技术资金密集型企业,其资本价值构成非常高,技术装备自动化程度也非常高,加之涉及了非常繁杂的业务较多,这使得如何全面加强财务管理水平,成为了企业发展的重要支撑。

一。电力企业财务集约化管理的思路目标

电力企业在加强人力。财力和物力集约化管理系统建设中,应以统一。集中。高效。精益“为主要原则,其主要目的是为了能够有效提高国家电网公司财务控制。管理能力,同时促使公司内部运营的效果和效率得到有效提升。电力企业在实施集约化财务管理时,应通过纵向集约以及横向融合的形式来实现财务与其他业务的整合,使财务组织结构能够更加完善;与此同时,还可以更加完善的信息系统为技术支撑,通过五种管理形式的推行,来提升电力企业财务管理水平,即:资金集中管理。会计集中核算。预算集约调控。资本集中运作以及风险在线监控。

二。电力企业资金集中管理的主要内容框架

(一)资金全面集中方面

一是对资金管理体制进行调整。现目前,网省公司不再通过资金结算中心来进行管理,而是将资金管理的各项职能分配的相应单位的财务部门,同时由中电财掌握资金结算的权力,这使得各个环节得到了精简,促使运行效率得到了很大程度的提高;二是积极构建现金池“。通过对中电财公司的服务以及结算职能进行完善,同时积极改善通过拆借来进行资金管理的现状以及资金分散等现状,通过构建现金池“,来形成集团账户,使得公司资金能够朝着资金统一管理。统一结算。统一备付“的目标发展;三是优化归集方式。进一步完善账务收支路径,使一部分单位的手工归集资金问题进行解决,从而有效控制在途时间,推动自动归集的实现。对银行代收电费以及资金归集等问题进行解决,同时对资金归集考核方式进行改革,以平均余额来进行考核;四是强化账户管控。随着2009年电力企业的改革,省网对银行账户总量进行压缩,使账户能够达到管控的标准,并对账户审批备案管理进行严格有效的执行,这推动省网公司逐渐探索出一行一户“的管理模式,可使资金集级次扁平化得到实现。

(二)支出统一审批方面

结合现代化信息技术的各项优势,使得工程物资以及购电费等大额资金。重大业务的支付的审批权限能够逐渐向上集中,在地方公司提出相应申请之后,再由省级公司对相关申请进行统一的审批。而地方公司则全面实施零余额“的管理模式,对财务支出进行严格的控制,就能够有效帮助地方公司有效实现账户资金零沉淀。

(三)融资统一管控方面

一是积极推动融资集中管理,同样所有的融资计划都应当经由上级公司统一审批,结合现金流量对平衡结果进行预算,对融资进度。额度。方式以及渠道进行统筹安排,使得网省公司能够更好对融资规模进行安排;二是全面推动资金的统一运作,对内部市场资金融通力度得到有效增加,同时还可促使运作模式更加科学化运作,推动资金存量更加活跃,这在有效提高资金寸头管理灵活性上有着重要作用;积极推行债?的发行,同时充分运用保险。邮政储蓄。票据融资以及信托理财等低成本资金,来有效控制运作。持有和融资成本;三是积极加强融资战略合作。电力企业应当与各家商业银行进行协商,并签订战略合作协议,尽可能地获得更加优惠。稳定的授信支持,确保资金备付渠道能够得到有效巩固,并将企业内部金融机构一并纳入到战略计划中,使集团化的优势能够得到有效实现,促使金融平台能够得到更好发展。

三。电力企业公司资金集中管理优化策略

(一)完善信息系统平台

随着电力企业广泛运用资金集中管理模式,其不仅需要将财务信息系统与银行等系统有效衔接,将其作为资金集中管理的基本需要,同时还要求电力企业运行的各个环节。各个业务流程都能够与之有效整合和对接,只有通过这种方式才能够使财务集约化管理实现资金集中管理的目的和需要。在这个问题面前,电力企业需要对信息系统平台更加的完善,主要包括以下两方面:其一,是更好的实现财务企业总部财务管理信息系统与各个单位的财务管理信息系统的有效对接和统一运行,其中包含了功能和数据单元两大模块,还可帮助总部更好的掌握各个成员机构的运行情况,并能够更好的把握住企业整体资金情况,这在为其他业务的决策以及财务决策上有着非常重要的作用。此外,通过信息平台的完善,还能够更好的实现各成员机构。企业总部与合作银行之间的信息对接和统一管理,这就能够充分发挥现金池“的重要功能,这里应将资金集中管理的整体功能作为重点开发模块,这不仅能够使资金的安全性得到有效提升,同时还可使资金的集中管理得到有效满足;其二,加强硬件问题,电力企业应当结合各个网点的具体情况加强整体形象的完善,对硬件设备进行选购,这在实现资金集中管理上有着非常重要的作用。具体信息系统平台完善路线详见下图:

图1信息系统平台完善路线

(二)建立合理的资金预算体系

资金预算管理体系在电力企业预算集约调控中占据着非常重要的作用,其涉及到了各个成员机构。企业集团总部以及各个部门单位的资金预算,同时还会涉及到投资。生产。运营。采购以及销售等各个生产单元,这就需要各个部门以及母子公司来共同实现。在资金集中管理中,资金预算的合理性直接影响着其管理效果,而现目前电力企业的资金预算仍然处于非常混乱的状态,故应当从以下几方面来实现资金预算体系的合理构建:其一,资金预算管理的组织结构方面,可企业总部专门组织一个委员会,负责预算管理的监督管理,其能够更好的实现资金预算方法。程序的有效完善,并对预算编制情况等进行监管,同时还能够在各个单位中安置专门的资金预算负责人,对资金预算进行全面监管,而该负责人由总部委员会负责,成员机构没有权利进行指派和调动。其二,加强各个成员机构的资金预算衔接,通过对成员机构以及总部之间进行优化,使各个机构之间能够通过程序进行有效连接,首先各个机构能够根据实际情况拟定相应的资金预算表,并提高其正确性,再经由集团总部对其进行科学合理的整合,并根据下属各个机构的预算表拟定集团整体资金预算表,在这个过程中,总部能够对成员机构的预算情况进行适当的调整,此后,再经由预算管理委员会对其正确性进行审批,最终总部将审批通过或者调整之后的预算表下发给各个机构,而各个机构必须严格按照该要求来执行。其三,构建一个完整的资金预算考评体系,在考评时,均由预算管理委员会全权负责,主要是对其预算执行情况进行考察,同时对执行过程中所遭遇的经验。问题和风险进行总结,为此后资金预算编制提供真实的信息。

(三)加强资金风险控制

无论是何种企业在经营时,都会遭遇各种风险,电力企业当然也不例外。电力企业在遭遇到资金风险使,可通过以下方法来进行改革,实现资金风险的有效控制:其一,对风险管理体系进行完善,电力企业的资金流本身就非常的富余,故可结合具体情况构建符合实际需要的资金风险管理体系,在该体系中需将资金风险预警。识别。监督。控制等全部包含在内。其二,充分发挥内部审计的职能作用,在进行内部审计时,应当为内部审计部门配置专业的人才队伍,保证内部审计部门的权力和独立性,对内部审计的流程进一步完善。

电力企业资金集中管理的优化研究