公路施工企业加强资金管理的方法探讨

中图分类号:F275。1文献标识码:A文章编号:1001-828X(2014)08-00-01

改革开放以来,经济得到飞速发展,但是,我们应该认识到:在机遇来临的同时我们也面临着一系列的挑战。21世纪的今天,如何建立健全行之有效的内部论文网控制,如何加强企业的资金管理。如何提高企业的竞争力。如何提高资金的使用效率等成为公路施工企业面临的最大难题。

一。公路施工企业资金管理中存在的问题分析

1。没有按照规定使用现金,资金不能及时到位

相关法律法规明确规定了企业使用现金的范围,包括日常零星开支。差旅费。发放职工工资等,但是,有的公路施工企业却没有按照规定支取现金。公路施工企业具有自身的特点,比如:流动性大。施工地点偏僻。支出零散。现金交易多。距离银行较远等,种种这些原因使得企业在支付时无法进行转账支付,对于工程款以及日常开支,企业会储存大量的现金。在现金持有的过程中,难免会发生意外,比如:偷窃。不慎遗失等,这使得持有的现金没有安全保障。按照相关规定,施工中的资金结算需要达到一定的期限,且要多个部门共同签字,由于施工中存在的各种问题,施工单位很难完整。准确地提供详细的施工资料,这使得中期结算的资金常常无法达到。

2。施工中财务管理混乱,材料等的采购没有按程序执行

公路施工作为一项大工程,需要施工人员与管理者的共同努力,同时,由于公路施工具有的强大的流动性,使得施工地点常常与办公地点有着较远的距离,施工企业不可能做到在每一个工地安排一名会计人员,这样会大大增加企业的成本。因此,企业会采取报账制,由报账人员对发生的交易全权负责,然后将票据交到会计的手中,但是,由于报账人员没有经过专业的培训,没有相关的工作经验,从而导致假发票甚至是白条支出现象的发生,最终增加成本的支出。对于材料的采购,施工单位中还存在很多问题,比如没有认真核对材料的质量。规格以及数量,对主要材料。机械等的成本核算不细,月底没有对材料进行盘点等。

3。资金周转期长,成本较高

公路施工是一件长期的工程,从工程的投标到最终的施工,都需要投入大量的资金,比如投标时期的投标保证金。签订合同时的履约保证金。施工前期的动员预付保证金等。此外,公路施工中的材料必须提前购买,这是施工顺利进行的保障,这表明在前期要投入大量的资金,在很大程度上增加了资金的周转期限。为缓和资金带来的周转期长。回笼不及时等问题,公路施工企业不得不向金融机构如银行等借入短期贷款,一些濒临倒闭的企业由于所借资金不足,还会向非金融机构或者个人借款,之后不得不支付昂贵的利息,这大大增加了资金的使用成本。

二。公路施工企业加强资金管理的方法

1。在施工时实行预算管理,有计划。合法地使用自有资金

预算管理是指企业通过成立预算管理委员会,使各个部门。各个工作人员都能够参与到资金的管理中去的过程,在每年的年初,可以通过编制财务预算以作为本年资金使用的依据,此外,各部门要严格规范资金的使用,不得随意。无目的地使用资金。随着交通运输业的迅猛发展,公路施工市场变得混乱不堪,这对施工单位来说是极大的挑战,为适应市场的需要,大多数企业在资金不到位的情况下就展开了工程,需要用到资金的时候就将施工资金挪作它用,这种违反法律法规的事应坚决抵制。

2。适时回收资金,严格管理资金的支出

资金的回收是指企业应按时收回应收账款,具体包括工程项目的进度款。质量保证金。投标保函押金以及工程项目的备用金和职工的差旅费借款。应向职工收取的各种垫付款等。在公路施工中,如何收回资金以确保工程的顺利完工是企业面临的最大问题,工程项目的进度款常常因为资金不到位或者被挪用而不能及时支付,质量保证金更是几年都收不回来,因此,施工企业必须对应收账款做好相关的分类,并适时催收这些资金,以保证资金的及时回笼。严格管理资金的支出,可以从以下两方面着手。首先,利用市场经济条件,对施工进行项目以及小组进行分批,这有利于加强监督;其次,财务人员要从自身出发,按规定记录资金的结算情况。

3。促进资金的周转,加强对项目资金的监管

公路施工的特点是点多面广,在施工中,资金是相对分散的。企业会有不同的施工项目,不同施工项目的进度以及工期也不一致,这就导致各个工程资金使用的不均衡,也就是说,在公路施工中,有的项目会有大量的闲置资金,而有的项目在资金方面则会显得紧张。为合理调配资金,企业要集中各项目的资金,综合管理,并做到合理支出,只有这样,企业才能做到减少银行贷款,提高资金使用效率。此外,企业要设立专人专职,以对企业的项目资金进行监管,一直以来,项目部的核算人员是为项目部工作的,这使员工很难发挥自身存在的监督作用,因此,企业要实行内部会计委派制,对于项目核算员,要聘用与项目部没有任何关系的管理者。

结语

综上所述,加强资金管理对企业的发展至关重要,这种重要性不只体现在企业当下的运营中,还体现在企业的未来发展中。总之,只有解决好资金管理中存在的问题,才能保证项目的顺利完工,最终促进企业的发展。

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