摘要：内部控制是一个企业的相关管理层在日常经营活动中建立的旨在合理保证实现企业基本目标的一种互相监督制约的组织形式和职责分工制度。保障资产的安全与完整是企业内部控制的直接目的，内部控制是企业的一项管理系统工程，能够有效确保财务信息的真实可信，提高企业的管理水平，扩大经济效益。本文剖析目前企业内部控制包含的主要问题以及会产生问题的原因，并且针对这些突出问题提出了一系列建议，为企业更好地处理内部控制提供帮助。91119

毕业论文关键词：内部控制，风险管理，内部控制规划

Abstract: Internal control refers to the organization and pision of responsibility of an enterprise's related management, which is established in the day-to-day operation of the enterprise to ensure the realization of the basic goals of the enterprises。 To safeguard the security and integrity of assets is the direct purpose of internal control, internal control is a management system engineering, can effectively ensure the authenticity of financial information, improve the management level of enterprises, and expand economic benefits。 This paper analyzes the main problems in the internal control of enterprises and the reasons why the problems arise, and puts forward a series of relevant suggestions on these prominent problems, which can help enterprises to deal with internal control better。

Keywords: Internal control, Risk management, Internal control planning

目录

1 引言 3

2 内部控制的相关理论及必要性 3

2。1 内部控制的含义 3

2。2 内部控制的要素 3

2。3 加强内部控制制度来自优I尔Y论S文C网WWw.YoueRw.com 加QQ7520~18766 的必要性 4

3 企业内部控制现状及常见原因分析 4

3。1 企业内部控制现状 4

3。2 企业内部控制现状产生的原因分析 6

4 企业内部控制案例分析---大连万达集团 8

4。1 大连万达集团简介 8

4。2 大连万达集团的内部控制现状 8

5 大连万达集团内部控制的启示 10

5。1 强化企业风险意识并且建立有效的风险管理机制 11

5。2 加强企业信息传递与沟通 11

5。3 加大对企业审计监督力度 12

5。4 营造良好的企业内部环境 13

5。5 确保控制活动有效开展 13

结论 14

参考文献 15

致谢 16

1引言

内部控制是指一个公司为了满足其经营需要，使企业的资产得到安全保障，确保会计信息是真实可靠的以及保证企业的经营战略得到准确执行，保证经济活动的经济性和效率性从而建立的一种控制体系。是单位内部采取的一种自我调节规划及监督方式，从而促使企业实现战略目标[1]。所以，要想企业能够更好更完善的得到整治改革，建立符合企业现代经济发展的制度，关键在于企业是否有科学健康的内部控制系统。1992年美国COSO对内部控制的定义是迄今最为全面的概括，即：内部控制是由一个会计主体的董事会管理部门及非管理部门共同商定，旨在保证企业有效的经济活动、可信的财务报告以及各种在法规条例下合法的经营。基于内部控制所含的积极作用，加强内控是企业增强自身竞争力的一个决定性战略和前提基础。十一届三中全会以来，我国社会主义经济体制和现代企业制度慢慢在经济舞台崭露头角，在此过程中，暴露出许多问题，是由企业内部控制薄弱所导致，诸多现实性问题摆在企业面前，急需解决。加强企业的内部控制已刻不容缓[2]。论文网 大连万达集团内部控制的启示:http://www.youerw.com/kuaiji/lunwen_198539.html