全部资产现金回收率=经营活动和投资活动现金总流入 / 资产总额。此比率一般认为应在1以上为好。
(8)现金比率
现金比率=(现金+有价证券)/ 流动负债。通常情况下,现金比率不能太低,太低表明企业现金类资产获利能力比较低,流动负债没有得到合理的运用,但这一比率也不能过高,过高很有可能表明企业机会成本在增加。一般在20%左右比较合理。
(9)经营净现金比率
经营净现金比率=经营活动净现金流量 / 流动负债。在评价企业短期偿债能力方面,经营净现金比率显得很合理,因为本期流入的现金量是偿债的首选。
(10)应收账款周转天数
应收账款周转天数=(期初期末应收账款平均值 / 净销售收入)×365。这个指标往往与应收是账款周转率结合运用,当企业应收账款所流转的时间较短的时候,它的坏账风险就比较低,流动资金产生的浪费少。
(11)应付账款周转天数
应付账款周转天数=(期初期末应付账款平均值 / 主营业务成本)×365。如果应付账款周转天数长,就表明公司不用和银行借款就能更长时间占用货款在夯实运营资本。
(12)存货周转天数
存货周转天数=(存货平均余额 / 销售成本)×365。如果存货的周转天数少,表明存货管理的效率和效益比较高,因为存货可以在较短的时间内变现利用,为企业带来收益 中兴通讯企业现金流管理(3):http://www.youerw.com/kuaiji/lunwen_31432.html