对外贸易中信用证欺诈问题研究与防范
时间:2020-02-29 09:56 来源:毕业论文 作者:毕业论文 点击:次
| 摘要信用证制度通过引入用银行信用，代替了商业信用，据统计，80%的国际贸易是使用信用证结算的，在国际贸易结算中发挥着重要作用。但是信用证制度本身的缺陷也给欺诈分子留下可乘之机，近年来信用证欺诈频发，对国际贸易造成了十分严重的危害。信用证欺诈是指通过信用证结算方式实施的欺诈。45671 本文首先论述了信用证欺诈的含义，从信用证当事人的角度分析了信用证欺诈的类型。其次分析了信用证欺诈的原因，从信用证内部运行机制存在的漏洞、信用当事人自身的因素和信用证的外部保护机制存在的缺陷进行论述。接着从救济的角度，提出了银行的救济和司法救济措施。最后论述防范措施，分别从进出口商的自我防范、银行的事前防范、国内和国际层面论述防范信用证欺诈的可行性建议。 毕业论文关键词：信用证；欺诈；救济；防范 Abstract By introducing a credit system with bank credit, instead of commercial credit, letter of credit is widely used in international trade payment, plays an important role in international trade payment. However, the defect of letter of credit itself gives an opportunity to fraud in letter of credit, which has caused serious harm to the international trade in recent years. Fraud in letter of credit is the kind of fraud which uses the letter of credit to finish the payment. This thesis firstly discusses the meaning of fraud in letter of credit, and then analyzes the kinds of fraud from the parties of the letter of credit. Secondly, it analyzes the reasons of the fraud in the letter of credit from the points of internal operating mechanism defect, L/C parties' own defect and the external protection mechanism defect .Then it comes up with the measures of relief of fraud in L/C which includes the judicial relief and bank relief .Last but not the least, this thesis discusses the measures of fraud prevention from the perspective of import and export businessman, banks , domestic and international coorperation. Keywords: letter of credit; fraud; relief; prevention 目 录 摘 要1 Abstract2 一、 引 言4 二、信用证欺诈的含义和类型4 ㈠ 信用证欺诈的含义4 ㈡ 信用证欺诈的类型4 三、信用证欺诈的成因5 ㈠ 信用证内部运行机制的漏洞5 ㈡ 信用证欺诈当事人的因素6 ㈢ 信用证外部保护机制的缺陷7 四、信用证欺诈的救济8 ㈠ 信用证欺诈的银行救济8 ㈡ 信用证欺诈的司法救济9 五、 信用证欺诈的防范9 ㈠ 进出口商的自我防范10 ㈡ 银行的防范11 ㈢ 信用证欺诈的国内防范12 ㈣ 信用证欺诈的国际防范13 总 结 14 参考文献15 致 谢16 对外贸易中信用证欺诈问题研究与防范 一、引言 （一） 选题背景和选题意义 1.选题背景 信用证作为当今国际贸易中被广泛使用的一种结算方式，国际贸易中有80%以上是通过信用证结算的，信用证在推动和促进国际贸易和全球经济进程中扮演着越来越重要的角色。信用证巧妙地引入了银行信用，将商业信用转化为银行信用，解决了国际贸易中买卖双方之间易出现的互不信任以及承担巨大风险的难题，在为买卖双方提供宝贵的融资便利的同时，也相对充分地保护了银行的利益，被认为是最安全的支付方式，信用证因种种优势被世界上绝大多数国家的银行和商人所普遍采用，成为国际贸易中最主要、最常见的国际结算方式。但是在实际业务操作中，由于信用证制度本身的独立抽象原则和信用证支付中银行诸多免责事由等缺陷的存在，加大了信用证支付的风险，也增添了信用证欺诈的可能性。 (责任编辑：qin) |