企业现金流管理的重要性和现金流的管理对策的分析

做好企业现金流的管理,并根据其结构,能够准确的分析企业的资金收支,从而通过企业现金流的信息,为企业的一些重要决策提供帮助,同时也能够提高企业的资金使用效率。本文简单阐述了现金流管理在企业中的重要性,并结合目前企业当中对现金流管理经常所论文网出现的问题进行分析,并为加强现金流的管理而提出相应的对策。

一。企业现金流管理的重要性

企业现金流是衡量一个企业是否处于正常运作的一个重要标准。所谓的现金流,就是企业在一定的时间里,通过企业的各种经济活动,既表现有现金的流入又表现有现金的流出,并对其进行合理有效的管理,从而确保企业资金的高效利用。企业现金流管理的重要性体现在以下三个方面。

(一)有助于企业的决策

在财务管理的核算过程中,企业的利润都是按照权责发生制原则进行计量,因而能够及时准确的反应出企业的盈亏状况,但也并不是所有的利润都是以现金流入的形式来供企业支配使用。现金流的核算则是按照收付实现制的原则进行计量,同步与企业的实际资金运动情况,因而更能够真实反映出企业当时的实际支付。偿债能力,以及现金的周转情况,做好对企业现金流的管理,能够准确的掌握企业在某个时点上可以支配的资金多少,从而对于企业做出的一些重大决策的可行性起着至关重要的作用。

(二)提高企业竞争力

企业现金流可以形象的比喻成企业的血液“,贯穿于企业整个经营活动,因而对于企业现金流的管理与监控非常的重要,既是对企业的现金流入。流出的控制,也是对企业经营过程中所有经营活动的一个监督,在加强企业经营管理的同时,还能提高企业防范财务风险的能力,做好企业的现金管理,提高企业的资金使用效率,不断提高企业的竞争实力。

(三)体现企业的经营实力

企业现金流直接影响着企业的持续发展与兴衰,只有加强企业的现金流动性,才能够提升企业的竞争实力,如果企业面临着长期的亏损而无法以现有的收入抵企业的支出,或者是遇到资不抵债,到期之后无法偿还债务时,企业就有可能面临着生存危机。因此,企业的现金流在经营活动中体现的越大越频繁,说明企业的竞争能力就越强,而且还可以根据对企业现金流的结构分析,从而更好的规划企业的发展,对于企业的持续发展非常有帮助。

二。目前企业财务中现金流管理所面临的问题

(一)管理观念落后,现金管理认识不足

对于企业现金流的认识不足主要体现在,很多的企业只是单纯的完成企业的现金流量表的编制,而忽略了对其信息的分析,并没有利用对企业现金流的分析来反馈出企业的信息,如从资金的使用。筹集来观察出目前市场动态,既没有做到事前的预测,也缺乏事中的控制,只是停留在单纯的分析层面。也有的企业只注重于企业利润的分析与考核,对于企业现金流缺乏一定的认识与关注。如的中国石化企业在其财务管理过程中,管理层只注重企业的利润增长,单纯的认为企业利润的增长企业现金流也会增加,而企业现金流的安全性以及流动性却没有得到重视,对于企业的决策投资都会有一定的影响。

(二)缺乏完善的现金管理制度

由于对企业现金流缺乏重视,因而财务具体的管理过程中,其核算制度也相对单一化。特别是对企业现金流的预算制度的编制,不完善。不科学,在编制过程中并没有与企业的发展规划相结合。也有的企业所建立的现金预算制度经常进行修改,从而导致资金使用混乱,对于现的管理没有起到一定的控制与监督作用。如某企业中财务部门的管理人员与企业其他部门未能做到有效及时的沟通,从而对于企业内资金的流向动态不能够及时掌握,对于现金的预算指标。考核也缺乏一定的合理性,而且在具体的实施过程中,对于每个月的现金流量的分析不够深入,在一定程度上对现金预算管理造成了很大的影响,从而影响到企业的整个现金管理。

(三)对闲置。投资资金管理不当

在很多的企业管理层看来,认为企业的现金越多越好,从而造成了企业大量现金的闲置,不去参与到企业的经营活动中来;也有的企业会存在对资金的使用缺少合理性的安排,进行大量的购置不动产投资,从而导致经营急需的资金短缺,企业的往来账款周转缓慢等,都会造成企业资金的呆滞,从而使得企业面临一定的财务风险。除此之外,企业所进行的盲目融资也会为企业的资金造成很大的影响,如果在融资过程中出现投资方向失误。结构不合理等,将会导致企业的资金链的断裂,从而让企业面临破产的风险。

三。企业现金流管理的对策

(一)充分认识企业现金流的重要性

企业的现金参与了任何一个经济活动,并且资金的每一个流向对于管理者都起着至关重要的作用,因此,作为企业的财务管理人员,要充分认识到企业现金流的重要性,不断提高企业财务人员的现金管理意识,提高对财务的控制能力,从而重视对现金管理的观念。如中国石化企业在生产经营过程中,对于企业的资金流量。以及经营利润作了一个综合的分析,并且对于企业的资金流入与流出做出了严格的制度控制,建立起合理的企业盈利指标,从而改变了传统的以经营利润来衡量企业经营状况的现象,体现了企业对于资金管理的重要性。

(二)建立完善健全的现金管理机制

企业的现金管理主要表现在现金的流出与流入,在进行对企业现金流管理时,需要制定出完善的企业财务管理制度,并且严格执行,尤其是在企业资金划转时,应当精准的安排现金付款时间,从而建立起高效的现金划拨控制系统,而对于现金的流入,尽量提供一些快捷的银行结算方式,有助于企业更快更好的回笼现金。除此之外,还需要根据企业现金流入与流出的特点,进行合理安排现金的支付,从而有效保证企业的支出与流入相平行,降低企业内备用金的额度,提高企业现金的使用效益。另外,为保证企业现金的安全性,可以建立责任。权限明确制度,既可以对企业现金流进行有效的控制,又能对保证企业资金的安全与完整性。

(三)有效利用现金流,做好企业投资

企业现金流的动态,能够以财务报表的形式清楚的反映出企业在固定时间内现金的流入。流出情况,以及企业的获利能力与偿债能力,因此,作为企业的财务人员,应当在编制企业现金流量表时,对其进行深入的分析,从而了解企业资金流向,并有一个客观。全面的评价,以及不同时期的现金流量表进行一个纵向的分析,对现金流进行横向与纵向的分析相结合,有助于企业对现金流的控制,从而合理的规避一些企业财务风险。

(四)加强企业现金的预算管理

现金的预算管理无论是对于企业的现金管理,还是企业的整个经营管理,都起着至关重要的作用,因而也成为了财务管理中所不可缺少的环节。做好企业现金预算管理的前提,需要企业的财务人员及时的与企业各个部门进行信息的沟通,从而了解企业经营发展方向,企业资金流向,以及企业最后所要达到的经营结果,根据企业的经营活动中所需要的费用。收入。利润等做好精确的预算,并且制定出相应的现金流管理规划,从而提高企业现金流管理的水平。

由此可以看出,现金流在企业中占据着非常重要的不可替代的作用,因而也成为了财务管理的核心内容之一,现金流的管理直接关系企业的健康持续发展。因此企业财务管理部门,只有重视对企业现金流的管理,并且加强管理制度,为企业的发展提供强有力支持,保证企业运营过程中现金资金链的完整性,与此同时建立起现金预算与安全监督使用机制,从而促进企业的稳健发展。

企业现金流管理的重要性和现金流的管理对策的分析