企业税务管理工作中风险规避措施

中图分类号:F812文献标识码:A文章编号:1001-828X(2014)09-00-01

一。企业税务管理及税务风险概述

企业税务管理是指企业为了有效降低自身的税收成本,使预定的理财计划得以达成,因此在国家税收法律法规要求的论文网范围内,根据税收法规中提供的优惠政策,为企业制定合理的纳税方案,并提前对经营过程中的纳税环节进行有效筹划,从而使企业达到减轻税收负担或者延缓缴纳税款的行为。与偷税。漏税不同,这种避税行为是合乎法律要求的,被国家政策所允许。通过对企业的税务问题进行有效管理,可以减轻企业的负担,使税收成本达到最小,因此越来越受到企业的重视。而税务风险是指企业的涉税行为没能够正确有效的遵守税法的规定从而导致企业的未来利益的可能损失。

二。依法纳税,合理规避税务风险

1。诚信经营,依法纳税

诚信守法是一个企业应该且必须树立的理念,唯有依靠诚信经营,不断扩大生产,从而取得企业效益的进步才是企业发展的长久之计。企业不能投机取巧的依靠偷税漏税甚至骗取税款来寻求一时的利益,而应该根据国家税务政策的改变调整自己的产业结构,才能获得双赢,才不至于陷入税务风险危机。

2。选择可以防范税务风险的重要税种

企业的经营种类。经营范围。发展规模不同,所负担的税收种类也不尽相同。根据税种的不同性质,其对于风险的规避措施。途径与所获得的收益大小也不相同。如何选取其中有重大影响的税种是有效规避风险的关键,依据税种本身来看,随着税种风险规避空间的增大,其所潜在的收益也将更大。

3。构建企业的税务风险管理系统

一个庞大的企业要想有效的规避各项税务风险,就必须具备一套自有的税务风险管理系统,从而对税务风险形成有效地管理。这其中包括对税务风险的甄别。预警。决策。规避。监控等。

4。定期进行纳税健康检查

为了保证企业纳税的安全性。健康性,定期进行税务检查显得非常必要。这样一旦发现问题,可以及时进行改正。涉税业务的检查可以采用内部审查法,也可以聘请专门的税务人员进行审查,消除存在于经济活动中的各类税务风险,请专家进行风险评估,制定专业化的风险防范措施。

5。建立税企沟通渠道

为了充分了解新的税务法规,以免发生误解而产生税务风险,企业应该及时与税务机关进行沟通。交流,尤其是企业进行重大经济事项交易时,沟通咨询显得更为关键。保持与税务机关的沟通渠道畅通无阻,及时听取税务机关人员的意见,可以有效保持企业诚信纳税,维护企业的合法权益,规避税务风险。

6。运用法律手段维护合法权益

当自己的权益收到侵犯时,纳税人要勇于拿起法律的武器合法维护自己的权益,这是国家抚育纳税人的权力,企业应该有效把握。当与税务机关发生纠纷时,企业应该充分表明自己的观点与意见,从而防范税务风险。

7。提高涉税人员的业务素质

对于企业专门处理税务关系的涉税人员,企业应该对其进行法律法规以及有关税务业务方面的学习,以更好的应对各项税务风险的来临。有条件的大型企业还应该设置专门的税务部。

8。规范会计核算,做好纳税调整

一些企业存在会计核算不准确的情况,将企业的各种费用混合在一起,从而导致税务混乱,这无疑在无形中增加了企业的税务风险。因此对会计的核算行为进行规范也是避免税务风险发生的一项有效措施。

三。科学筹划,有效化解税务风险

1。充分有效利用优惠政策

企业的经营方针与策略应该随着国家税务法律法规的变化及时作出调整。例如国家做出的振兴东北老工业基地。中部崛起。西部大开发等政策,以及对毕业大学生创业优惠等条例,企业应该充分抓住对自己有利的优惠政策,把握时代的机遇,用好用足税收优惠,实现企业的快速高效发展。

2。化解业务流程过程中的潜在风险

企业的经营活动以及业务流程是企业进行增值的过程,但同时其中也隐藏着巨大的税务风险。例如,在和其他公司签订经济合同时,要对对方的纳税主体资格,纳税资信情况,以防对方进行风险的转移嫁祸,对合同中存在歧义的地方要仔细进行推敲,尽量将税务风险进行化解分散。

3。掌握并不断提高纳税筹划技术

纳税筹划技巧即纳税人在合理合法的范围内尽可能的减少税款缴纳的知识和技巧。分为减税。免税。税率差异。分拆。扣除。抵免。延期。退税等技术,可单独使用,也可混合使用,但是混合使用时需注意各类筹划技术之间的联系与相互影响,以及对于不同税种的适用性,做到融会贯通,得心应手。绝对不可以乱用,瞎用,以免适得其反。

4。在企业发展的不同时期要有适合的税务筹划

企业的不同生长阶段,应该使用相适应的税务筹划方法,从而得到效益的最大化。例如,在筹资阶段应采用利息抵扣的原理;在投资决策遇到各种选择时应提前进行筹划,以免作出错误决断。此外在对于会计政策的各类选择上,都存在合理的筹划空间,应该有效利用,从而使得企业规避税务风险,得到最大效益。

企业税务管理工作中风险规避措施