5。3  树立企业现金流管理意识 11

5。4  加强企业内部闲散资金管理 11

结  论 13

参 考 文 献 14

致 谢 15

1  引言源C于H优J尔W论R文M网WwW.youeRw.com 原文+QQ752-018766

随着社会主义市场经济的不停深入，我国的经济也步入了一个飞速的成长时代。当前市场行情竞争猛烈，一些企业把主要目标放在争取市场和提高领域效益的扩张上，认为这是关系企业生死存亡的重要时刻，但情况是企业每年需要完成产值，导致提升利润空间，可资金却越来越紧张，甚至出现了严重短缺，经营陷入困境。在经济高速发展的时期，现金流量表完整的描述了在企业中现金的使用情况以及所带来的效应。在讲述现金流之前，有才干的企业领导者不太会说起利润这个词，但有成就的企业领导者就会告诉你，企业在发展过程中必定要抓住利润和现金流，不能放弃其中一个，轻忽现金流，将会把你陷入误区，变成一个不完整的利润公式 [1]。本文主要论述现金流的基本内容，从企业现金流的必要性着手，分析了影响企业现金流的因素，表述了现金流管理的意义等，通过举例华润置地有限公司的现金流管理存在的问题探究，并对其问题作出相应的分析，提出相应的对策。

2  企业现金流管理基本内容

2。1  企业现金流的定义

企业现金流是指企业在一定会计阶段内由经营、投资，资金流出和流入的状态，资金之差为正表示企业经营状况良好，负为企业状况不佳，入不敷出，容易面临破产的危险。在企业不同的期间所表示出来的现金流量也是不一样的,根据不同的情况进行分析。当企业处于初期时，现金来源主要靠筹资。现金流量净值小；当企业处于增长阶段，往往需要进一步的筹资，可能还需要招商引资引资，这一过程中现金流量的净产值总是小于零；当企业处于成熟阶段，出现净收益得同时也要偿还债务，但这现金流量净值还是可观的[2]。提升现金流管理层次有利于改善一个企业的经营能力，是企业提升成长的重心环节。现金流管理对企业的生产成长意义不凡，在企业管理中占有决定性地位，现金流管理的优差直接影响着企业的经营成果。论文网

2。2  企业现金流管理的必要性

跟着我国经济迅速发展，企业资金使用情况最佳会成为企业的根本主要目标，现金流管理好坏是企业稳定发展的重心，确切的体现了企业的实际资金使用状态，企业运营模式状态。在企业理财过程中，科学的现金流动能够使企业长期处于最佳状态，保证了企业在竞争优势方面表现明显，促进企业良性循环，从现金流数据分析能够清晰的看出企业生产过程中资金遇到的问题，揭示在生产中出现的缺陷和问题。在加速发展的时候，提升现金流管理的必要性，提高对现金的意识，增加更多经济情况。

在企业平日经营活动中，资金的表现从币种到实物表现，不断循环，以实现价值的提升。在对外扩大，扩大经济领域的需要下，都对现金有复杂的要求。通过在刺激的市场份额竞争中，得到同行上风，提高竞争能力，企业通常要通过展开其他新型业务等活动，也必定需有大量现金作为保障。

2。3  影响企业现金流管理的因素

2。3。1  管理意识 

要从根本上认识了解到现金的重要性，不要忽视现金的影响，理解“现金为王”这句话，在未来企业财会管理的生产方向上主要是以现金流为焦点，专门负责专人管理，否则一旦出现因为现金引起的亏本，由于短期内导致现金运行不通，周转不到位，导致企业流转不通，走向破产。企业在编制未来发展规划时，缺少思量现金流的管理，对粗略的管理模式认识度不高，未能提高方法管理的深度，影响企业发展方向。尤其是在投资方面，缺乏科学性的财务预测、分析和决策，导致企业在投资上结构不合理、方向不科学，进一步影响企业运营资金，导致资金链断裂，严重不足，进而企业破产。