电信企业内部控制存在的问题及对策

一。电信企业内部控制的现状

电信企业内部控制是按照控制环境。风险评估。控制活动。信息和沟通。内部监督五个方面进行建设。实施和评价,建立了包括公司层面。流程层面。IT层的内控操作手册,对内部治理。业务流程。IT管控都作了详细描述,制定系列论文网配套管理制度和管理办法,建立了系列有效的内部控制体系。电信各级企业都成立了内控工作团队和评估团队,负责内控日常工作。定期开展内控自我评估和补充评估,及重点流程独立评估,内部控制日逐完善。

二。目前电信企业内部控制存在的主要问题

电信企业因经营管理和组织运作不同,加之资本和技术密集。业务复杂等特性,对企业内部控制要求更严格,实施意义重大。电信企业内部控制存在的主要问题包括:

1。内部控制环境不健全

电信员工内控意识普遍不强,把内控理解为上级要我做什么我就做什么“,以消极应付态度参与内控建设,走过场。过形式的现象依然存在;有的还认为内部控制工作实质上就是为财务。审计部门做事“,人为夸大了内部控制制度的作用,不计成本开展内控设计。

2。风险评估体系不完善

在内险评估体系中,对具体业务层面风险考虚过多,缺乏对整体风险的考虑和应对研究,没有建立风险应急机制和管控措施,对重大偏差的反馈和管控力度不足,内控自我评估工作未能实现日常化,独立评估的有效性有待提高,评估的独立性难以确保。

3。内控执行不力,绩效考核效果不明显

内控执行过程中,急事急办,特事特办“成为部分员工不执行内控的最好借口,走流程“现象已成为员工推萎职责的借口,授权不及时。共同等待现象依然严重,绩效考核中反向激励远大于正向激励,未能有效调动员工积极性。

4。IT系统支撑能力不足

目前,电信企业各信息系统间相互独立。信息共享程度不高。数据的准确性。完整性和一致性较差;信息系统建设缺乏统一规划,应用系统分散,功能交叠或欠缺。

三。完善电信企业内部控制的对策

1。完善内部控制环境

持续加大内控宣贯力度,加强员工职业道德。内控意识。法纪观念。诚信经营的教育和培训,规范员工内控行为,营造良好的内控氛围;要加强内控团队建设,持续不断地。系统地推进内控工作;建立市场化。扁平化。专业化。一体化“的组织架构,落实内控责任,分解到具体部门和岗位,实现到岗到人。

2。健全风险管控机制

加强公司层面风险管控,建立例外事项管控机制,增强企业适应市场变化的抗击能力;优化评估方法,实现内控评估的常态化,建立内控日常管理的制度化。

3。强化执行,发挥考核的正向激励作用

结合电信各级企业实情,按照精简。高效原则,细化并完善内控操作手册,明确各环节。各关键控制点的内控责任,把执行效果纳入绩效考核,加大正向激励力度,充分调动员工积极性。

4。加强集中化的信息系统建设

加强信息系统建设,建立集中化的IT管控模式,减少内控执行的手工操作环节,固化流程控制点,提高内控IT化程度,实现信息资源共享,为经营分析和决策提供支撑。

5。要落实好内控缺陷整改

内控自我评估。内外部独立评估及各专业检查过程中发现的内部控制缺陷,公司内控团队要制定整改计划,并组织实施,各责任部门要按照整改方案,落实整改职责。对整改完成的缺陷,要有效果评估。

电信企业内部控制存在的问题及对策