论如何提升企业的资金链管理能力

一。引言

资金链,是指维护企业正常运营所需要的基本循环的资金链条,它是由现金到资产,再由资产到现金的循环。也就是说,资金链是企业首先取得资金,购买生产材料和设备,继而生产商品构成企业资产,再把生产的商品销售,用以回笼资金并获得盈利的循环过论文网程。但在其循环过程中,若一部分资金由于拖欠或者企业自身扩大生产等原因,无法及时回归资金链的循环当中,那么企业资金链便会出现缺口,进而导致企业产生资金危机。所以,企业要想实现良好经营和持续发展,必须对其资金链进行科学合理的分析和规划。

二。现代企业资金链管理现状

(一)融资途径匮乏

现实情况中,多数企业的融资管理多倚靠个人投资或者集体集资,管理观念落后。专业融资人才奇缺。并且融资信息量小。融资途径少,这使得大部分企业融资能力较差。再加上国内企业普遍存在生产技术落后。经营方式和管理水平参差不齐。投资收益难以达到预期。缺乏技术创新等问题,从而难以吸引融资机构的投资。以企业的中坚力量――中小企业为例,通常,这类型企业的资产总额较小。企业管理水平较低,并且一心追求商业利益,使得商业信誉差,最终导致绝大多数银行拒绝放贷,即便放贷,其数量也很小,从而约束了企业的融资能力。

(二)应收账款积压

当企业销售商品给经销商时,为了竞争,常会让经销商赊账。但如果赊账数额过大。时间过长,则将阻碍企业的发展。前文可知,这样的行径会减少企业的流动资金。增加企业的应付利息,使得企业资金链的管理出现缺口。此外,赊账甚至会产生坏账。死账,这对小型企业来说会是毁灭性的打击。如企业能够将应收账款收齐,流动资金便会增加,企业则可以利用这些资金进行投资或者发展新的生产线,于此,企业的盈利才将会增加,有益于持续发展。

(三)存货压力倍增

企业存货是为了扩大经营规模。加速商品流通。当前市场竞争异常激烈,同一种商品生产厂家可能成千上万,企业要想在竞争中获得生存和发展,不仅要靠价格和质量取胜,还需要为经销商源源不断地提供货源。一旦断货,则信誉受损,还会让企业的存货压力加大。而当企业存货时,货品会花费很大一部分资金,存货期间,修建仓库和管理库存也同样是一笔不小的开支,且存货还会出现降价。损坏。过期等风险。同时,也会有一些企业对市场情况分析不透彻,对市场发展过于乐观,盲目扩大生产规模,导致企业存货大量增加。存货压力巨大。并且,这一问题是慢性的,一旦爆发,对企业的打击将是致命的。

三。造成企业资金压力增大的原因

(一)融资能力弱化

融资方式包括基金组织。银行承兑。直存款。大额质押存款。银行信用证。委托贷款。直通款。对冲资金和贷款担保等方式。国内企业的融资方式主要偏向于股权融资,其确实能够在很大程度上改善企业的股权结构,但这种单一的模式却并不能完全适用于不同类型的企业。所以,再融资方式的选择应该考虑融资的难易程度。门槛高低以及融资额大小等不同的因素。并且,国内企业在融资决策时往往没有考虑实际的投资需要,存在着一定的盲目性,其可行性分析与实际操作差距很大,而且投资方向变更频繁。投资项目的收益低下,面对不成熟的债券市场不能够做出正确的决断。

(二)经营环境不佳

若市场原材料价格上升,会使得工人工资上涨,企业生产成本增加,市场竞争更加激烈,产品售价降低,产品销量减少,使企业受到不同程度的冲击。同时,企业存货增加,应收货款也会增加,让资金周转出现困难。

(三)企业盲目扩张

企业发展起来之后,自然就想扩大规模,或者拓展生产领域,涉足其他行业。但企业却没有对市场进行充分调查,对生产前景过于乐观,以致于盲目作出决策,加大投资。扩大生产,甚至超出了企业自身的承受能力和负担能力。现实情况中,因盲目扩张而导致失败的案例不胜枚举,如,世界著名的乐器公司山叶“公司,其有着精湛的乐器制作技术和良好的运营管理模式。在公司建立初期,发展势头迅猛,山叶“公司的乐器在世界各地随处可见。然而,好景不长,山叶“公司凭借雄厚的资本盲目涉足电器。汽车等多个行业,由于缺乏生产经验,也没有开拓市场的渠道,山叶“公司危在旦夕,好在悬崖勒马,及时收手。专注本行,才重新崛起了。

四。提高企业资金链管理能力的方法

(一)重视企业预算管理

预算管理,是根据企业既定的经营发展目标和计划,对企业资金的筹集和运用以及经营收入和支出做出预测和安排。实行财务预算管理,对于完善企业经营管理。提高企业资源配置有着重要作用。同时,能够提高企业资源利用率,降低生产经营成本。对此,企业在提高资金链管理能力的过程中,首要的是提高对财务预算的认识,改变以往疏忽管理的思想状态,使经营与效益相结合,合理优化资源配置;其次,要全面分析财务预算各环节,精细到各个小的方面,如收入。成本预算以及过程性和管理性指标预算,其包括现金流量控制。资本性支出等。再者,要不断健全财务预算工作体系,将预算工作体系与财务部门独立开来,明确各自职能,以有效地避免预算过程中由于疏忽大意而造成的财政漏洞。

(二)谨慎经营,果断发展

首先,企业应认真地审视自身的投资行为,按计划出售相关资产或者关闭某些生产线,用以快速解决现金短缺现象,缓解内部压力。但也要注意,资产出售必须严格遵从考量标准,慎重思考关于出售哪一部分。出售多少数量。能为企业增加多少效益等问题;其次,提高技术含量。企业应立足于激励竞争的大环境,要想做大。做强,就必须精益求精。正所谓,企业的强悍与否并不在于它的量,而在于它所拥有产业的质量。“科学技术作为第一生产力,没有技术支撑的企业就如同无源之水。对此,企业应去粗取精,改善资金链条的内部构造,将更多资金投入到更有发展潜力的高端产品之中,以占领优质市场,不断壮大自身实力,实现逆势扩张。

(三)积极创新,增强发展后劲

创新是社会发展的强大动力和源泉,只有积极创新,为企业的发展不断输入新鲜的血液,才能使其发展壮大。所以,企业在资金使用管理时,应该合理划拨出一部分应用于内部科技创新。须知,企业产品应不断更新换代,性能和质量也须不断提升,唯有如此,才能吸引消费者。提高销售额,进而提高企业知名度和社会信誉度,为其长足发展积攒潜在的财富。除此之外,企业对内部管理同样应遵循创新之道,应结合企业发展战略实际需求,创新内部控制管理机制,全面结合企业自身状况,根据企业发展方向进行适度调整,最终实现管理制度。生产流程的规范化。科学化。

五。结语

企业资金链管理中的问题及其成因多元化,从战略到执行,从财务到业务,任何细小的环节出现问题,都将造成资金链的断裂。企业经营者必须综合。全面地考虑,从各个环节入手,确保各部门都能紧密配合,沟通顺畅,共促企业的健康发展,基业常青。

(皇甫艳蓉。王琴单位为中国空空导弹研究院;董久铭单位为洛阳电光设备研究所)

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