企业税务风险分析及对策探讨

每个企业的经营都会带有一定的税务缴纳,出现税务问题也是常有的事,关键是看企业如何进行解决,从而让企业在这种环境下健康的发展下去。

一。企业税务风险的成因

(一)企业经营者的风险意识

企业在发展的过程中,可能会由于企业法论文网人的变更或者产权的变更,为了适应市场的需要,不断地实施内部经济结构的调整,在这一过程中可能就存在对之前的税收刻意采取规避的态度,忽视了由此而可能造成的额外税收,进而导致企业不能及时缴纳税款。比如,企业生产的产品或者采购的货物这部分的工作是交由子公司或者合作工资进行代销的,企业法人在权衡应该由哪个公司进行操作的时候的同时必须考虑到子公司的股权成分或者合作公司的销售资格,如果条件不符合,就需要交付增值税。但是往往存在的状况是:企业的经营者不惜忽视这些额外税款的增加,转而一味地追求经济利益,这就会使公司陷入违法的境地。

(二)企业管理出现问题

目前企业对于公司内部的财务管理,主要集中在了成本核算和财务制度的建设上,它的目的就是加强企业的成本控制,即减少企业在生产和运营上的成本。同样的,在管理上,企业还是没有按照的相关规定进行,这就会出现许多偷税漏税的现象。比如,某些企业将公司内部在运营上的一部分成本,换算成车费。餐饮费的形式,以此抵消,这实质上就违反了国家的税法,构成了逃税罪,但是企业并没有对此引起极大的注意,也没有对此进行处理和规范,缺乏相应的惩罚制度,这可能会给企业带来更大的税务风险。

(三)企业管理效力问题

企业税务规避风险的能力是企业税务管理工作的重中之重,而企业管理整体的效力又决定了企业在税务管理上的实际效力。管理效力的不尽人意,企业的管理者就容易疏忽了企业在经营中可能存在的税务风险,导致额外税务的增加;另外企业没有办法改变国家对于众多税务的征收和其对企业造成的影响,也无法预测企业未来的发展及能够盈利的情况,进而进行更加精确的分析,提交报告。所以,不能及时对企业管理的税务问题进行及时的调整和改革,从而就导致企业严重的税务风险。列如,对于某些企业,像以进出口为主要盈利手段的企业来说,他们所要做的工作就是时刻关注进出口的税率,及时对企业内的政策进行调整,同时加强对企业可能存在的税务问题的详细分析,根据调整预测企业下一步的税款数据。这些都需要企业的税务管理部门来从事工作,所以对于这项工作的员工来说,对他们的要求非常高,需要随时警戒,及时。有效的进行报告,否则就会导致企业要交不必要的税费,影响企业的收益。

(四)会计核算问题

会计核算可以说在企业财务管理中,占据着重要的地位,它直接影响企业进一步进行的财务工作。会计核算通过对企业进行核算,告诉企业要缴纳多少税款,所以,它的真实。准确对于企业来说至关重要。但是就目前的状况来说,企业内的会计核算主要是关注统计企业成本以及企业利润的分配上,再加上会计能力层次不齐。公司规定的约束,常常使会计核算出现很大问题,即会计信息不能完全反映公司经营的全貌,导致企业的经营者以及财务管理者对于整个企业的经营中存在的税务风险根本没有办法察觉也没有办法分析出来。据统计,由于会计核算出现问题导致企业蒙受不必要的损失的案件在时有发生,多达15百分号,这些企业都以自身付出沉重的代价来解决问题。可见会计核算的工作质量对于企业的税收管理,发挥着多么关键的作用。

二。企业税务风险的相关防范措施

(一)提高企业税务风险相关防范措施

企业管理者应该认真学习税务法律,并将其运用到企业的税务管理中去,可以根据自身企业的独有的特点去分析企业管理中可能存在的税务风险,并做好相应的处理措施,加强自身对于税务规避风险意识的学习。同时,加强企业内部各个人员的税务风险意识,做到每个人都能够明白税务对于企业经营的重要性。如:定期对员工进行税务知识的教育,建立起企业从上到下的有效的税务规避风险的教育,使企业税务管理有效地进行下去。

(二)完善企业管理制度

企业要严格按照国家的相应法律规范的规定,重新审核企业内部的财务制度和内控制度,使其有效的进行,也可以借助像中介这样的机构的力量对企业的税务进行重新评估,对中间存在的不合理。不全面指出并且加以补充。改正;同时要建立内部共同制度,加强企业内部之间的交流合作。然后,加强建立内部税务审计的报告制度,定期。不定期的进行审计,形成审计报告,即时呈交给相关部门。

(三)提高企业管理效力,提高会计信息的质量

企业管理效力的不断提高以及会计的质量的上升是企业规避税务风险的最有效的措施。可以从以下进行:

1。提高企业的管理效益

通过引进最新的税务管理软件,对企业各个环节进行集中管理,实现了企业税务管理。投资管理。市场管理等多个部门的配合操作,有效规避风险。

2。提高会计信息质量

加强对会计的职业培训,培养骨干人员,引进先进的信息技术,合理分配工作,加强监督。

三。结束语

税务管理对企业非常重要,出现税务问题会给企业带来极大的财产损失和名誉损失,这都可以通过后期工作进行改正,但是造成的违法行为就有可能让企业彻底的关门大吉。企业必须高度警惕,重视起企业的税务工作,做好规避税务风险的及时措施,以便企业更好地发展下去,尽到应有的社会责任。

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