浅析企业现金流量管理与风险防范

中图分类号:F275文献标识码:A文章编号:1001-828X(2014)08-00-01

随着市场经济的发展,企业要再激烈的市场竞争中立于不败之地,必须加强对企业风险的防范。企业风险防范包括对企业的生产风险。经营风险。战略风险。资金风险论文网。采购风险等全方位的防范,而在不同环节的风险防范中,对企业现金流量的管理起着至关重要的作用,是对企业进行财务管理。资金防范的关键部分。

一。企业现金流量管理的作用

现金流量管理是指通过对企业的不同时期的现金流入。流出的金额。时间进行全面的管理,通过对现金进行预测。规划。控制。监督。报告等方式,实现对现金动态的管理与监控。

1。维持企业的生产经营

企业的生产经营最基本的要素就是现金,没有可流动的现金企业无法进行基本的运转。然而,企业在发展的过程中,由于环节复杂,市场变化迅速,企业的现金在流通过程中时常会因为时间。空间。地域等条件的限制,出现流通困难,阻碍企业的日常生产经营。通过对融资。经营。投资的现金流量管理,能有有效地对资金的流通进行控制与协调,确保其为企业的发展提供动力。

2。增强企业综合竞争力

企业的综合竞争力不仅包括且对市场的控制力。资金实力,更包括企业内部的管理对企业生产经营的推动作用。

企业通过对现金流量的管理,对现金进行有效的统筹规划,合理利用,有利于提高企业现金的利用率,增加现金的价值,从而保证企业的生产经营。在此前提下,确保企业有充足的现金流进行投资和生产,保证企业现金流转的获利,推动企业的发展,增强企业综合竞争力,实现企业生产经营的目标。

二。加强现金流量管理与风险防范的相互作用

当前,虽然许多企业都已逐步重视现金流量管理与风险防范的作用,但部分企业认为二者是相互独立的不同体系,没有真正认识到二者之间的相互配合与促进作用。

1。现金流量管理巩固企业的风险防范

全面降低风险,提高企业的价值,是企业进行风险防范的目的。为了实现这个目的,必须对企业的现金流量进行系统的管理。

现金的流通是企业发展的生命,现金一旦被限制在某个经营的环节,则企业的其他生产经营环节会受到极大的影响,甚至造成企业的采购。生产。销售等环节的停滞。通过对现金流量的管理,对企业不同环节的现金流量进行监控,建立有效的现金流量管理体制,保证流入与流出资金之间的平衡。现金流量管理不仅仅是对企业的现金量进行管理,更是进一步完善企业的风险防范体系,从企业生产经营流程的不同细节,从源头上防止和抑制风险的发生,降低企业的损失。

2。企业的风险防范为现金流量管理提供保障

企业的最终目的在于营利,而实现营利的目的要受到多个方面因素的影响,如市场风险。财务风险。投资风险等,企业通过风险防范降低不同的风险对企业造成的影响,为企业提供稳定的生产经营环境。

而企业要进行现金流量管理,必须在稳定的经营环境中进行,若企业自身系统不健全,则企业面临的首要任务是对企业体制的改革与完善,而不是对生产经营所需的现金进行管理。此外,企业在生产经营过程中,会遇到不同的情况,使企业的现有资金造成波动,资金波动则直接影响了企业现金的使用与管理,通过风险防范,能保证资金在一定幅度的稳定,维护现金流量的管理。

三。如何加强企业现金流量管理,提高风险防范能力

1。提高企业资金的使用价值

提高企业资金的使用价值是有效地保障现金流通性的重要措施,也是防止企业出现财务风险的重要方法。

企业在进行生产经营的过程中,需要制定详细的现金流通制度,对于不同的生产经营环节进行监控,并逐步缩短现金流通的周期,使得现金可以多次循环,提高其实用价值。其次,企业面临的主要财务风险是资金的流出风险,资金流出的时间过长,可能导致企业在一段时间内面临着资金短缺,难以运转的情况。因此企业可以根据客户的经济实力以及信用度,对客户进行划分,对于经济实力强,信用度高的客户,给予更长的资金流通时间,而相对经济实力较弱,信用度高的客户,在缩短现金流通的同时,要求客户提供相应的担保,或者只流通部分资金的形式,提高资金的使用价值。

2。加强内部控制与监督

企业的内部控制是保证现金流量管理有效执行的保障。加强内部控制需要从企业整体出发,明确不同部门的职权与责任,通过严明的责任制,确保企业自上而下切实履行自身的职责,如对现金的收入与支出,部门使用,需要有明确的制度规定。

同时,加强对企业现金使用的反馈与报告制度。使用部门使用现金需要填写申请表,并由现金流量管理负责部门审查批准后方可使用,在使用后及时对现金的使用效果进行反馈与报告,使企业对现金的流通能够准确地把握,并制定合理的现金预算。规划。管理与决算方案。

3。建立现金流量风险预警机制

投资错误。融资不当。生产过剩。汇率变化等都能给现金流量带来风险,降低现金流量管理的效率。建立现金流量风险预警机制,通过对现金流量管理进行事前监督。事中控制和事后监管,降低现金流量风险,提高现金使用效率。

在风险预警机制中,着重发挥现金预算管理的作用。通过现金预算管理,实现对现金的提前控制,对企业的投资方案进行监管,确保投资途径。目的与效果有利于企业的生产经营,保证现金流出能得到有效的收益。对于企业内部不同环节的经营,通过现金预算管理,限定生产的规模与成本,防止造成资金的浪费,当部门使用的资金超过了预算规定的数额,及时制定控制措施,确保企业的正常运行。

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