单位的会计档案包括贮存在磁盘(软盘和硬盘)上的会计文件和会计凭证。会计帐簿。会计报表等书面形式的会计核算资料。

一。数据资料管理与保密

机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证。帐册。报表,应按有关财会制度使用。保管。

1。现金记帐凭证及日记论文网帐的输出及保管。

现金收付业务要做到当日业务当日清。现金记帐凭证一律由专职会计人员手工做记帐凭证,审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记帐页,审核后交现金出纳人员核对现金库存,相符后出纳员及主管负责人在帐页上盖章,按月编页码装订成册加盖封印,年终将各月现金日记帐顺序装订成册,加盖封印妥为保管。

2。银行记帐凭证。帐册的输出与保管。

银行记帐凭证分机制凭证和手编记帐凭证两种。有关财务人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证,当日输入计算机并打印银行日记帐,以保证银行出纳当日业务当日清。银行帐页经出纳审核无误后,出纳和主管会计签字盖章,按日装订成册,年终将各月银行日记帐顺序装订成册,并加盖封印,妥为保管。

现金。银行记帐凭证可采取汇总的方式,装订成册,妥为保管。

3。转帐凭证的输入。输出与保管

转帐凭证包括手编凭证和机制凭证两种,有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记帐凭证,输入计算机。机制凭证在输入计算机后要打印输出,并与手编凭证同样装订成册,妥为保管。

4。科目汇总表。帐簿打印时间。

(1)现金。银行日记帐每天打印。

(2)银行余额调整表每月打印一次。

(3)总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。

(4)现金。银行存款。转帐记帐凭证的科目汇总表每本打印一次,并同该本记帐凭证一起装订。

(5)会计报表。计算表。分析表,按管理要求和时间打印输出,经有关财会人员审核无误后签字生效。

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