上海反洗钱的监管研究+文献综述(3)
时间:2017-06-07 16:05 来源:毕业论文 作者:毕业论文 点击:次
二、洗钱定义及洗钱的相关知识 （一） 概念 洗钱：对于非法的收入资产来源，通过各种手段使其合法化，从而达到掩饰、隐瞒犯罪非法收益的过程。反洗钱是指为了预防通过各种方式进行的洗钱活动而依法采取相关措施的行为，是政府动用立法、司法、金融监管等方面的力量，要求有关银行、其他金融机构和商业机构对可能的洗钱活动予以识别和举报，对有关款项予以处置，对相关机构和人员予以惩罚，从而达到阻止犯罪活动目的的一项系统工程。 （二） 洗钱基本流程 入账。即洗钱分子将赃款存入合法的金融机构。洗钱分子主要采取现金银行存款的方式入账。这是洗钱过程中最危险的一环，因为大量现金非常可疑，银行按规定会上报巨额交易。 分账。即通过各种财务交易转移赃款，从而改变赃款的形式并使其难以被追踪。这是所有洗钱过程中最复杂的一环。分账过程可能包括不同国家或地区、不同户名的账户间的多次银行转账和电汇、多次存取以不断改变账户金额、改变货币种类和购置奢侈品来改变赃款的形式。 融合。即让赃款以貌似合法的形式重新进入主流经济体系，此时赃款看似来自合法的交易。如果前两步犯罪分子走的悄无声息，那么到这一步他们便可以高枕无忧了。这一阶段可能包括最后一次从银行转账到洗钱者只为赚取微薄利润而“投资”当地公司账户、卖掉分账时购置的游艇或者从洗钱者自己的公司购买价值为1千万美元的螺丝刀等等。 （三） 洗钱的七种手法 利用合法金融体系洗钱。特别是使用假身份证开设账户，转移、藏匿非法所得。 利用地下钱庄洗钱。通过地下钱庄将赃款转移出境。 利用互联网洗钱。利用网上银行转移赃款；更有通过网上赌博，把黑钱洗白。 通过现金走s洗钱。将现金随身携带或藏匿于交通工具出入境。 通过投资洗钱。通过投资兴建宾馆，开设公司，购买商品房，投资房地产等方式进行洗钱；更有在境外开设公司，为其犯罪所得披上合法外衣。 利用进出口贸易洗钱。通过虚报进出口价格或伪造贸易单据等方式跨境转移赃款。 利用证券期货市场洗钱。使用支票存入资金，将其作为证券期货市场内所得，将资金转移；或买入窗体底端股票，将股东账户及股票转托到其他证券公司，然后出售股票，提取现金。 （四） 洗钱产生的原因 洗钱罪的本质在于为非法资金披上合法外衣，消灭犯罪线索和证据，逃避法律追究和制裁。实现脏钱、黑钱的安全循环使用。 犯罪分子为了掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益的来源和性质的目的。 “毒品犯罪”是指走私、贩卖、运输、制造毒品等犯罪。“犯罪的违法所得及其产生的收益”，是指犯罪分子犯罪所获取的非法利益以及利用犯罪所得的非法利益所生产的孳息或者进行经营活动所产生的经济收益。 （五） 洗钱的危害 洗钱活动没有最直接单个的受害人，它危害的是一个国家的政治稳定、经济发展乃至于整个社会安定。 对于一国的政治，对内，洗钱滋生腐败，影响政府信誉；对外，洗钱会严重损害国家在国际社会的威信，反洗钱监管不严更会使国家陷入孤立无援的境地。 对于一国的经济，洗钱犯罪会严重影响一国的经济发展，造成经济扭曲现象，以洗钱为目的的假投资造成经济短期内的虚假繁荣，导致经济调控政策失灵；危害一国的金融体系，引发信任和支付危机，影响利率和汇率的稳定，影响企业的生存和发展，影响守法投资者的投资信心。 (责任编辑：qin) |