关于中小企业采取融资租赁的优势研究

中小企业采用融资租赁方式,可以有效的降低融资条件,并在此基础上缩减企业的生产成本,节约企业资金。融资租赁方式带来的此种优势,对提高中小企业竞争力,使中小企业在市场竞争中站稳脚跟有着积极的影响。

一。中小企业采取融资租赁的优势

中小企业没有大量的土地。厂房等固定资产,自身所拥有的周转资金比较少,自身发展需要进行融资,但现有的融资渠道包括股权融资。银行贷款。发债。信托等方式,其中,股权融资与发债的门槛过高,不适用于中小企业;信托融资近年来以投向利润率较高的房地产为主;银行贷款占融资市场的70百分号以上,但近些年来银行贷款的程序越来越复杂,需要耗费的时间也越来越长。在这些渠道当中,没有一种是专门或者主要为中小企业服务的。融资租赁公司不只是关注企业的经营情况等方面,而更重视租赁给企业的设备能否为企业创造出足够的资金来支付租金[1]。其评估体系不完全依赖企业规模。不依赖规范资料。不依赖担保物或担保机构。另外,融资租赁公司一般为一级法人,审批在公司内部完成,能够较好地满足企业的效率要求。另外,中小企业还可以根据自身的情况来确定租赁设备的时间,租金的支付方式也可以协商。将融资租赁和银行贷款进行比较可以发现,融资租赁方式具有灵活性,而且其条件也比较低,更适用于中小企业。

(二)国家货币政策对融资租赁的影响比较小

国家货币政策的改变,会使银行的贷款利率发生变化,而此种变化就会影响中小企业的发展,使企业面临一些不确定的因素,导致资金周转比较困难。面对这样的情况,中小企业采取融资租赁方式,可以在融资的同时融物,而且在融资租赁过程中签订的合同可以明确报酬率,所以国家货币政策对融资租赁的影响比较小[2]。

(三)采用融资租赁方式可以降低中小企业长期融资的成本

中小企业采用长期贷款的方式,需要支付贷款利率,增加了中小企业的融资成本,而企业采取融资租赁的方式,则可以减少融资成本。中小企业利用融资租赁的方式来获取融资,只需要在签订合同的初期投入一笔资金,就可以获得设备的使用权,企业若是采用银行贷款方式来融资,虽然其利率比较低,但在实际贷款的过程中,企业还需要考虑银行的补偿性余额等条件,综合下来比较,融资租赁方式比银行贷款的成本少,企业采取融资租赁方式更能节省企业资金[3]。另外,采用融资租赁方式还可以减轻企业的税务负担,出现此种情况的主要原因是企业通过租赁的方式来获取设备,可以和固定资金采用相同的折旧方式,而且折旧的年限是按照国家规定和租赁年限孰短的原则来制定的,也就是说,若是企业租赁设备的时间比国家规定的法定年限短,那么就可以按照租赁时间来进行折旧。此种折旧方式可以延迟缴纳所得税的时间,企业所获取的净利润就会有所增加。

(四)融资租赁方式可以保持中小企业的竞争优势

近些年来,科技水平的不断提高,加快了机械设备的更新速度,中小企业想要在市场中站稳脚跟,就必须对自身所拥有的技术进行创新,不断地提高技术水平,生产出高科技的产品,中小企业才能稳定的发展下去。

中小企业通过租赁设备来进行生产,会应用最新的设备,租赁期结束后设备折旧完毕,可以快速的对设备进行更新换代。所以说,融资租赁方式可以保持中小企业的技术竞争优势,主要体现在以下几方面:第一,中小企业通过融资租赁的方式来生产产品,可以加快自身累积资本的速度,企业在有资本的前提下,可以投入更多的资金来研发新产品,进而提高产品的竞争力;第二,对从事高科技产品生产的中小企业来说,通过融资租赁的方式来实现设备的更新,可以避免精神磨损“所带来的风险[4];第三,中小企业和中外合资的融资租赁公司合作,可以学习一些国外先进的技术,并将其应用到实际的生产中,从而提高产品的科技含量,在市场中获取科技优势。

(五)融资租赁方式对承租人披露财务信息方式更为灵活多样

中小企业在进行银行贷款的时候,银行会对企业的偿债能力以及盈利能力进行深入地了解,但由于中小企业成立时间往往不长,缺乏良好的信用记录与足够的信用积累;管理不规范,不能提供令人信服的管理。财务。销售等方面的资料,使得企业可以获得的信任度远低于其实际偿付能力,此外,中小企业的商业信用融资能力同样欠缺,这样融资租赁在企业经营和财务信息考察时的灵活优势更适合于中小企业的融资。

中小企业采取融资租赁的方式来融资,收集资料相对灵活,例如企业的电费单据可以作为实际产量的换算指标,企业的发货凭证可以成为企业的销售指标,根据企业提供的收款凭证可以为其制作现金流量表。融资租赁公司根据企业的经营情况和现金流评估其发展前景以及中小企业的信用等级等情况进行分析,并且可以帮助中小企业梳理财务报表以及对其以后的融资情况进行指导,这为中小企业的发展来说具有重要的意义。

二。结束语

综上所述,在残酷的市场竞争环境中,中小企业采用融资租赁方式进行融资拥有其他方式不可比拟的优势。所以在实际的经营过程中应该充分地应用此方式,进而提高企业的竞争力,推动企业稳定的发展。

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