浅析企业纳税筹划及其建议与意义

一。企业纳税筹划的介绍

首先要明确定义,当我刚看到企业纳税筹划这个词的时候,我下意识认为纳税筹划是企业筹划如何缴纳税款的一种方式。当我仔细研究之后才发现,我理解的太浅显了。企业的纳税筹划确实是关于企业如何缴纳税款的,是企业财务管理的一部分论文网,具体指的是企业在不违反国家法律及税收法规的基础上,以合理合法的方式,对企业生产经营。投资理财等涉税事项进行事先安排,使税后收益最大化。也就是说,企业的纳税筹划活动是以减轻企业税负,提高企业自身利益为目的,对当前及未来生产经营活动中税务的一个整体规划。

纳税筹划活动是企业对国家税法的一种反馈行为,企业之所以要进行纳税筹划,是企业自身利益的驱使。税收是国家财政收入的一大源泉,也是国家经济能够得以正常运行的关键,国家税收的一部分是企业纳税构成的,然而税收却是企业经营的一大成本,所以企业往往通过各种方式减轻自身的纳税负担,纳税筹划恰恰是最合适的方法。

二。企业纳税筹划的建议

1。正确认识企业纳税筹划。方向比努力更重要“这句话我认为用在企业纳税筹划方面最恰当,如果企业不能够正确认识纳税筹划,把握不好方向,很可能会使企业损失更大。纳税筹划是企业诸多减轻税负手段中的一种,但是企业进行纳税筹划与普通的漏税。偷税。逃税等手段不同,纳税筹划是以合法为前提,而偷税。漏税甚至逃税是以违法手段来达到减轻企业税收负担的目的的行为。单就这一点,就足以体现企业纳税筹划的合理性。如果企业不能正确认识这一点,混淆了其概念,会使企业误入违法避税的错误中。

2。正确理解并掌握国家税收法规及动态。企业纳税筹划是一个具有专业性和技术性的行为,纳税筹划的前提是要理解并掌握当前国家的税收法律。法规,只有充分理解国家的税收政策,才能提高企业纳税筹划的可操作性,如果不能够正确掌握税收规定,企业进行的纳税筹划很容易与税法相冲突;另一方面,社会经济每天都在发展变化,国家的税收政策也会时不时的发生变动,企业需要拥有随时把握当前税收政策动态并能够及时调整纳税筹划的能力。

3。培养高素质纳税筹划人才。企业纳税筹划人员的素质对企业纳税筹划的成功率和效率有着重要的影响,由于税法比较繁杂,税目税种较多,且税收政策也是层出不穷,要求纳税筹划人员不仅要对税法以及相关知识有一个整体全面的把握,还要能够在国家宏观财税政策的背景下,结合企业本身的特点,为企业量身打造一个最契合最保险的筹划方案。重视纳税筹划人员的职业道德素养,加强对相关工作人员的专业技能培训,并且在深入研究把握税法规定的基础上,根据企业当前的纳税情况,对未来税收变动的发展趋势能够清晰准确的预测,提高企业在纳税方面的应变能力。

4。有效运用国家税收优惠政策。虽然国家以税收的方式,从企业征纳一部分收入减少企业的利润水平,但是国家也出台了一些税收优惠政策,给企业机会缓解纳税压力。企业的纳税筹划的效益与能否运用好国家的税收优惠政策有很大的关系。例如国家对高新技术企业的税收减免政策。助力创业创新的减税降费政策以及对在西部地区符合国家规定企业所得税的减征税率的政策等,都是企业在进行纳税筹划时可以有效利用的政策资源。由于税收优惠有不同的形式,如减税。加计扣除。税收抵免。减税等,需要企业内部纳税筹划人员全面掌握的税收优惠政策,充分利用好企业能够享受到的各项优惠政策,在不违法的前提下,筹划出符合企业发展的纳税方案。

5。树立纳税筹划风险意识

作为市场经济主体的企业,纳税筹划是其独立的主观性行为,企业在进行纳税筹划过程中难免会受到不确定性因素的影响,例如筹划人员对税收政策理解出现偏差。国家税收政策变化使当前企业纳税筹划方案失效。企业为开展纳税筹划所付出的成本代价等。由于企业进行纳税筹划会面临诸多风险,需要企业树立纳税筹划风险意识,加强税收风险监管,并且要设计出多种纳税筹划备选方案,以备不时之需。

三。进行纳税筹划的意义

企业进行纳税筹划,从微观层面考虑,有利于提高企业的经营管理水平,完善企业的税收管理制度,以至于提高纳税企业的纳税意识,防范税收风险,提高企业的整体效益,是对企业战略实施的助力作用;从宏观层面考虑,企业进行纳税筹划有利于国家税收政策的有效实施,能够保证国家的税收收入,也有利于完善国家税法制度。纳税筹划无论对企业本身还是国家都是有益处的。

四。结束语

纳税筹划作为企业的一种财务管理手段,越来越受到广大企业的重视,企业在通过纳税筹划降低税负,实现自身的经济利益最大化的同时,也有助于国家税法的顺利实施,从整个社会经济体考虑,达到了双赢的效果。相信随着国家税收法规的逐步完善,会有更多的企业通过合法合理的纳税筹划手段规避税收风险,减少企业违法避税的现象,保证国家税收收入。

浅析企业纳税筹划及其建议与意义