2。1。3 伪造跟单信⽤用证所要求的相关单据诈骗跟单单据中所要求的相关单据有相关的提单，这也是最主要的单据，还有卖⽅方发票、 保险单、装箱单等单据。提单不不单是收到承运⼈人货物时第三⽅方或代理理⽅方或船⽅方所签署给托 运⼈人的货物收据，更更是承运⼈人和托运⼈人之间具有⽆无权凭证的运输契约证明。所以这对另有 企图的⼈人⼜又是另⼀一种的信⽤用证诈骗⼿手段。

2。1。4 利利⽤用倒签提单、预借提单、串串通签发清洁提单及保函诈骗倒签提单和预借提单都是对于装货⽇日起与合同⽇日期有些差别，⽽而为了了使装船⽇日起与合 同或者是信⽤用证⽇日期相⼀一致，⽽而要求承运⼈人伪造签署虚假的装船提单⽽而顺利利拿到货款。通 常存在缺陷的货物，例例如包装不不合规或者物品已受损，就是出⼝口商与承运⼈人合伙利利⽤用保函 形式签发清洁提单掩盖过去的。

2。1。5  伪造保兑信⽤用证诈骗

伪造保兑信⽤用证诈骗就是在提供假信⽤用证的基本条件下，蓄意伪造国际著名银⾏行行的保 兑函来取得出⼝口⽅方的信任，显⽽而易易⻅见，⾸首先，利利⽤用国际⼤大银⾏行行增加欺骗性，可它的开证⾏行行

⼀一般是假冒的或者说是根本⽆无法查实的银⾏行行，然后，另外寄出来的保兑函为虚假签字，贸 易易双⽅方单通过中介⼈人介绍，双⽅方基本不不了了解，并且⾦金金额较⼤大，有效期较短，已达到骗取出

⼝口⼤大宗货物的⽬目的。

除此之外，远期信⽤用证诈骗就是利利⽤用信⽤用证⾃自身特征进⾏行行的诈骗，进⼝口⽅方采⽤用先拿货 后付款的⽅方法，在付款期限内制造各种意外骗取货物，收取货物后，将资产转移，宣告破 产。

2。2   信⽤用证诈骗的表现与特点文献综述

1。⼀一般会有犯罪主犯去犯罪主犯⼀一般都会了了解⼀一些有关于信⽤用证的有关专业知识，要 不不然也不不会冒险从事⾃自⼰己不不了了解的领域，这样⻛风险也太⼤大了了。犯罪主体可以是单位犯罪也 可能是⾃自然⼈人，既有共同犯罪的，也有单独犯罪的。

2。作案⼿手段具有隐瞒和迷惑性 信⽤用证诈骗是为了了骗取货物或者款项⽽而恶意利利⽤用存在的弱点进⾏行行诈骗，刻意隐瞒、欺

骗，造成⼀一⽅方或者多⽅方损失。 3。案件复杂，侦查难度⼤大，⼀一般都会涉及到国际性、涉及的犯罪较多 信⽤用证业务的适⽤用范围就可以看出它会涉及到不不同国家的当事⼈人，那么信⽤用证诈骗这

项触及法律律的业务也会涉及到不不同国家的法律律条⽂文，涉及到国际惯例例，⾯面对科学技术的⻜飞 速发展，信⽤用证诈骗也多样化，那么不不法分⼦子会不不会得到有效的制裁也是个很复杂的事件。 并且对于司法侦查，也需要不不同国家的相互协助。

4。在司法上会存在多重⾮非法性 信⽤用证诈骗案本身存在的特点是受害⼈人与犯罪⼈人⼀一般也有过⼀一定的接触，所以在体貌

特征上存有记忆，并且对于其⾏行行骗⼿手段也能分析明确，侦察⼯工作较容易易突破。信⽤用证诈骗 不不单具有犯罪性质，⽽而且还有⺠民商法意义上的违约与侵权性质，所以会形成多重的⾮非法性。 2。3 信⽤用证诈骗的危害⽬目前，世界上有三分之⼀一的国际贸易易会使⽤用到信⽤用证⽀支付结算⼿手段，使⽤用的多，在贸 易易中倍受⻘青睐。因此信⽤用证就会被不不法分⼦子利利⽤用进⾏行行欺诈，带来各⽅方⾯面的的负⾯面影响