浅析纳税筹划在财务管理中的应用

引言

随着经济的全球化和经济的快速不断发展,在现代市场经济大背景下,企业要想在激烈的市场竞争中脱颖而出。占据有利的地位,从而实现本企业最大的经济效益,这往往就会使得企业利益与国家利益产生矛盾。发生冲突,且在很大程度上容易对国家的利益造成一论文网定的影响,那么为了解决这一问题,在保证国家利益的基础上同时实现企业利益的最大化,那么就要求企业在财务管理时必须进行纳税筹划活动,以节省税款开支,为企业创造最大的经济效益。纳税筹划与其他企业偷税漏税等不良行为不同的是,纳税筹划是一项正当。合理的企业行为,它不但能够最大程度的保证企业的合法利益,对国家利益的实现和维护也有重要的作用。同时,企业根据自身的具体实际情况将纳税筹划应用到企业的财务管理经营工作中,能够在很大程度上帮助企业节约不必要的经济开支,加强对企业在税收方面的管理,从而保证了企业最大利益的实现,促进企业更加健康可持续的发展。

1。纳税筹划的基本概念

纳税筹划是一种非违法的正当手段,它是指企业自己或者是委托相关的税务人员,在不违反税法的情况下,对企业的与纳税有关的各种项目统一进行安排和规划的一项重要操作,它在很大程度上为企业节约了税款,对企业最大利益的实现起到了至关重要的作用和意义。与其他企业偷税漏税等不良行为不同的是,纳税筹划是一项正当。合理的企业行为,它不但能够最大程度的保证企业的合法利益,对国家利益的实现和维护也有重要的作用和意义。作为现代企业进行财务管理。做出正确决策的一种手段,纳税筹划在对企业财务管理制度的制定和完善以及企业财务管理目标的实现上有着至关重要的作用和意义。

2。纳税筹划的重要作用和意义

2。1有助于提高企业的财务管理水平

在一个企业中,财务管理部门是企业的一个非常重要的部门,它关系着整个企业利益的实现,而且对企业的健康可持续发展具有重要作用和意义。企业对与纳税有关的各种项目统一进行安排和规划,对企业的财务管理起到了合理有效的规范作用,并且对企业的财务管理水平有了很好的提升作用,从而使企业财务管理的总体水平得到很大的提升。

2。2能够最大化的实现企业的经济效益

实行纳税筹划的主要目的是为企业节约不必要的经济开支,以保证企业最大利益的实现。当一个企业的税收费用过高时,这个企业可以流动的资金相应就会有所减少,这样就能够在很大程度上降低企业的抗风险能力,有利于减少企业破产以及经济财务损失等不利现象的出现。纳税筹划能够有效合理的对与纳税有关的各个项目进行统一合理的安排和规划,降低和减少企业在纳税方面的负担,减少支出,节省成本,最大程度的保证企业经济效益的实现,从而提升企业在市场竞争中的地位和作用。

2。3有助于对企业资源优化配置的实现

国家对企业收取一定的税费,不只是为了增加国家的财政收入,提高国家的地位和水平,同时也是为了企业内部环境和结构的调整,最大程度的实现资源的优化配置。在企业的财务管理中当企业运用纳税筹划的方法时,要充分结合本企业的具体实际情况和国家的方针政策,对企业进行调整规划,最大程度的实现企业资源的优化配置,同时通过引进先进的技术和经验以及向国外学习他们的经验和技术,努力扩大企业的经营管理规模,能够适应目前经济发展的大浪潮。

3。纳税筹划在企业财务管理过程中的应用

3。1纳税筹划在企业财务管理筹资过程中的应用

企业可以根据相关的法律法规规定,在财务管理过程中使用纳税筹划的方法,并且可以根据实际具体的需要,采用合适的筹资办法。目前权益融资和负债融资是企业进行融资的两种基本方式,这两种筹资方式各有利弊。除这两种基本方式之外,作为企业负债筹资的重要方式之一的融资租赁,不仅可以进一步解决企业所需的固定资产问题。尽快筹到资金,还能够帮助企业避税。规避风险。所以,目前融资租赁已成为纳税筹划中一种非常重要且应用渐广的手段。

3。2纳税筹划在企业财务管理经营过程中的应用

3。2。1在销售过程中运用纳税筹划。在销售时,企业应该根据自己的具体实际情况,通过对商品市场情况的综合考量和分析,制定合理的价格,以减少不必要的开支。3。2。2在核算过程中运用纳税筹划。在核算时,企业对投资方进行利润分配时一般采用股票股利和现金股利两种基本方法,由于使用现金股利会给企业带来很大的风险,而且在一定程度上还会损害投资方个人利益,所以,企业在进行利润分配时一般会采用股票股利的形式来发放。

3。3纳税筹划在企业财务管理投资过程中的应用

企业在进行投资时,要充分考虑到进行该项投资活动会对企业的经济带来多大的带动,对企业的发展产生多大影响。因此纳税筹划在财务管理投资过程中具有重要作用和意义。(1)对于不同组织形式的不同企业,它们所享受的税收政策是不同的,相对于公司制企业而言,合伙制企业通常情况下不被作为公司看待,那么其营业利润就不需缴纳税费,而只是对各个合伙人分得利益的个人所得税进行收取。由此看来,合伙制企业比公司制企业更能节省税费,对企业有更有利的作用和意义。(2)一般情况下,创业初期企业在各方面存在的风险较大,出现亏损的可能性也会比较大,这个时候设立分公司可以在企业出现营运困难时在效益上实现盈亏互补,避免因较大的损失造成企业的运营困难甚至是破产现象的发生。当企业渡过风险期逐步迈向正轨,企业各方面的管理合理有序,产品销路打开时,就应该建立子公司,这样就能够使得企业更好的享受投资的利润。(3)作为投资收益,由于投资对象的不同,其相关的税收政策也存在差异,因此,在进行投资时,要多方面充分的对投资对象进行研究考虑,以保证最大投资利益的实现。(4)在对注册地点进行选择时,投资者要充分考虑不同地方不同税制的差别,通过合理的比较选择最为合适对企业最有利的注册地点进行注册。

4。结束语

通过本文对纳税筹划基本概念以及其对企业的重要作用意义和在财务管理中具体应用的研究和讨论,我们对纳税筹划已经有了一个更深层次的了解,纳税筹划是一种非违法的正当手段,它是指企业自己或者是委托相关的税务人员,在不违反税法的情况下,对企业的与纳税有关的各种项目统一进行安排和规划的一项重要操作,它在很大程度上为企业节约了税款,对企业最大利益的实现起到了至关重要的作用。

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