摘  要：进入新世纪以后，我国市场经济逐渐走向完善，中小企业伴随进步的步伐构建了内部控制制度。现阶段我国的中小企业内部控制体系仍在刚刚起步时期，只是围绕制度这个层面，亟待进入深入的探索。由于我们国家并未明晰构建现代化企业制度，一些中小企业还以家族式为主，让企业内部控制从管理这个角度反应出很多不足。本文首先介绍了欣泰电气公司造假的实际情况，再基于内部控制有关理论为前提，探讨了该公司内部控制管理方面的弊端，并合理的提出相应的对策，为以后我国中小企业内部控制管理提供参考意见。92224

毕业论文关键词： 欣泰电气，财务造假，内部控制

Abstract: After entering the new century, the market economy of our country gradually improved, and the small and medium-sized enterprises set up the internal control system with the pace of progress。 At present, the internal control system of small and medium-sized enterprises in our country is still in the early stages of development, but it is only around the system level that we need to explore further。 Because our country is not clear to build modern enterprise system, some small and medium-sized enterprise is given priority to with family, let the enterprise internal control from the management point of view reflects a lot of shortcomings。 This paper first introduces the xin tai electric company the actual situation of fraud, and then based on the theory of internal control on the premise, discusses the disadvantages of the company's internal control management, and put forward the corresponding countermeasure, reasonable to provide the reference for our country small and medium-sized enterprise internal control management。源F于K优B尔C论V文N网WwW.youeRw.com 原文+QQ752^018766

Key words:Xintai electric， financial fraud， internal control 

目录

1  引言 3

1。1研究背景 3

1。2研究意义 3

1。3研究方法 3

2  内部控制相关理论 3

2。1 内部控制的含义 3

2。2 内部控制的要素 4

2。3 内部控制的作用及财务造假的危害 5

3欣泰电气企业简介及财务造假事件概述 5

3。1 欣泰电气企业简介 5

3。2 欣泰电气财务造假事件 5

4  欣泰电气内部控制管理来自优O尔P论R文T网WWw.YoueRw.com 加QQ7520`18766 存在的问题 6

4。1股权管理过于集中 7

4。2信息传递慢 8

4。3风险防范意识差 8

4。4内部监督不到位 8

5  解决企业内部控制问题的有效策略 9

5。1 分散大股东控制权 9

5。2 完善信息传递体制建设 10

5。3 提高风险防范意识 10

5。4 强化内部监管机制 11

结论 12

参考文献 13

致谢 14

1  引言

1。1研究背景

最近几年我国甚至是全世界都出现了很多的舞弊丑闻，它所呈现的大部分的统一特征为管理层参加其中同时起到主导作用，这给我们国家上市公司与监管机构一个重大的提醒，内控现在发展成所有领域都需要重视的方面。内部控制理论逐渐在完善，这是由我们市场经济进步来决定的。2013年以后，我们国家在内部控制这个方面的关注度逐渐在提高，财政部等多个机构都有针对性地出台了很多相关政策，明确了我们国家内部控制的框架，为进一步促进内部控制的发展与完善奠定了坚实的基础。尽管我们国家很多企业在这个方面也取得了长足进步，内部控制的构建与健全上效果也较为显著，不过进行内部控制管理时，不能仅仅局限于制度这个方面，关注的重点要放在制度的落实上[1]。企业要更好地实现战略目标，提高对内控的重视，并全面落实内控制度是必然选择。