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3、 筹资活动产生的现金流量
筹资活动，是指导致企业所有者权益及借款规模和构成发生变化的活动，包括吸收权益性投资、发行债券、借入资金、偿还债务、支付股利等。
（三） 现金流量管理的意义
现金流量管理是指把现金流量作为管理的重心，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动构筑的管理体系，对当前或未来一定时期内现金流动在数量和时间安排方面所作的全面的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。
现金流量管理的目标是使企业价值最大化，而现金运动最优化则是现金流量管理的具体目标。现金作为企业的一种资产表现，是企业的血液。现金流量是从动态角度反映现金的性质和功能，为了实现企业的生存和发展，现金的循环运动必须实现现金流量的增长，即增强“造血”功能，以及现金周转的顺利，即“供血”功能畅通。要实现企业价值的最大化，就得争取现金流量的最大化，特别是经营活动现金流量的最大化。