对国有控股商业银行内部控制存在的问题及探讨的对策

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摘要：随着中国农业银行的成功股改上市，我国四大国有商业银行股份制改革进入了收官阶段。股份制改革完成之后，各大国有控股商业银行在内部控制方面面临越来越大的挑战。国有控股商业银行为深化内控管理体制改革不断探索，在健全和完善内控体系上做出了很多努力，但当前在其内部控制的实际工作中仍存在着一些问题。为适应国有控股商业银行经营转型和建设新型国有控股商业银行体系工作的需要，必须针对在这些问题采取相应的有效措施，以构建起有效的内部控制体系。本文揭示了淮安市中国银行内部控制存在的问题以及相应的解决策略。53974

毕业论文关键词：国有控股商业银行，内部控制，问题及对策分析

Abstract: With the success of the agricultural bank of China stock market, China's four major state-owned commercial Banks reform has entered the phase of MSC. After completion of joint-stock reform, the major state-owned commercial Banks face a growing challenge in terms of internal control. State-owned commercial Banks to deepen the reform of management system of internal control continuously explore, on the sound and perfect internal control system made a lot of effort, but in the current internal control still exist some problems in the practical work. In order to adapt to transform state-owned commercial bank management and construction work the needs of the new state-owned commercial bank system, must take the corresponding effective measures for in these problems, in order to build up effective internal control system. This paper reveals the huaian Chinese Bank internal control and the corresponding solution strategy.

Keywords：state-owned commercial banks,the internal control,problem and countermeasure analysis

1 引言 4

2 国有控股商业银行内部控制的内涵 4

2.1 内部控制有其科学的意义和丰富的内容 4

2.2 三大目标 4

2.3 五大组成部分 4

2.4 整体框架 5

3 淮安中国银行内部控制中存在的问题分析 5

3.1 在内部控制环境方面存在的问题 5

3.2 内部控制的风险评估方面存在的问题 6

3.3 信息与沟通方面存在的问题 7

3.4 内部控制活动方面存在的问题 7

3.5 内部审计监督机制存在的问题 7

4 完善淮安中国银行内部控制的对策建议 8

4.1 内部控制环境的完善 8

4.2 建立科学的风险约束机制 9

4.3 完善信息沟通体系 9

4.4 规范内部控制活动 10

4.5 加强内部控制的审计体系建设 10

结论 13

参考文献 14

致谢 15

1 引言

内部控制，是每一家商业银行在内部的经营掌管的体系，是商业银行为了确保每一项日常业务、管理活动的有效进行，已达到银行业务的安全性与财产的完整性。及时找出和改正失误，避免作弊的情况，拟定公道的战略和流程，以保证讯息的可靠性、正当性，以实现研发和实行。内部控制制度展现了风险管理制度的重要性。随着我国金融体制改革的不断推进，国有商业银行股份制经营步入实质性发展阶段的趋势将不可逆转，金融自由化将继续向前推进，进一步扩大了银行的服务领域和经营范围，为了自身的生存与发展壮大的需要，银行一直在完善它的运行模式，吸收引进先进的经营管理理念，提高职员综合素质与服务水平，增强竞争能力是势在必行。银行若想要在竞争中处于优势地位并且得到持续不断的发展，则肯定要加强内部控制的建设。