摘  要：货币资金收支管理是现行中小企业货币资金收支业务往来的一项重要会计管理工具，其在企业日常经营环节和发展战略中都处于主导地位。随之当今国内外经济发展态势不平稳，中小企业优胜劣汰的竞争处境堪忧，探索新型货币资金收支管理体系以适应现今中小企业的快速发展成为当前会计人员进行货币资金核算与监督的一项重要课题。然而，在实际的会计工作中，货币资金收支管理确实存在着诸多问题。本文对沧州市源林汽配有限公司货币资金收支管理存在的现状和优劣势进行分析，找出问题之根源所在并提出解决相关问题的有效方案和对策，以此亟予各中小企业在解决诸类问题时能得以借鉴。59138

毕业论文关键词：集中核算，收支管理，控制制度

Abstract：Currency management of revenue and expenditure of funds between the current SME currency income and expenditure of funds business has been important accounting management tools, and it has dominated in all aspects of the day-to-day operations and development strategies. Along with today's domestic and international economic development trend is not smooth, slightly elimination of the competitive situation of SME winning is worrying, exploring new currency funds and expenditure management system became important issue on the current accounting and supervision of monetary funds. However, in the actual accounting work, monetary funds and expenditure management do exist many problems. This article analyzed the status quo and the advantages and disadvantages of the source forest, Cangzhou City Auto Parts Co., Ltd. of monetary funds and expenditure management to identify the root cause of the problem and proposed to solve the related problems ,in order to give SME reference in solving similar problems.

Keywords: centralized accounting, management of revenue and expenditure, control system

 1  引言 3

2  加强货币资金收支管理的必要性 3

2.1 加强资金收支管理可以缓解企业资金不足的现状 3

2.2 加强货币资金收支管理可以规范企业经济行为，促进企业的健康发展 3

2.3  加强货币资金收支管理有利于扩大企业的资金规模 4

3  中小企业货币资金收支管理理论 4

3.1  货币资金收支集中核算办法 4

3.2  货币资金收支内部控制体制 4

4  源林汽配有限公司货币资金收支管理现状及问题研究 5

4.1  源林汽配有限公司背景简介 5

4.2  源林汽配有限公司货币资金收支管理现状 6

4.3  源林汽配有限公司货币资金收支管理现存问题 8

5  源林汽配有限公司货币资金收支管理对策探究 8

5.1  建立货币资金收支集中核算程序 8

5.2  健全货币资金收支内部控制机制 9

5.3  加强公司内部管理人员的职业道德教育 13

结 论 14

参考文献 15

致 谢 16

附 录 17 

1  引言

随着全球经济一体化进程的加速，中小企业在各国经济发展中具有举足轻重的地位,中小企业不仅在数量上占绝大多数,而且目前在扩大就业、调节收入分配、维护社会稳定和布局合理的国民经济结构等方面发挥着举足轻重的作用，已经是各国经济持续增长和社会稳定进步的源[1]。