结论 13

参考文献 15

致谢 16

1  引言

1。1  研究的背景

银行是金融系统中最为关键的机构之一,中国的商业银行是按《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》中的法律条款设立的吸取存款,投放贷款,办理结算等业务的企业法人。我国的银行业是金融系统的主要部分,发展到今天已经拥有相当的规模。在过往几年里,因为经济的快速增长和宽松的货币政策,中国银行业增长高速。到2014年底,中国共有机构4,091家, 工作人员376万人。到2015年9月,银行业金融机构一共有资产187。8万亿元,同比增长15。0%。对实体经济投放的人民币贷款占同期社会融资规模存量的66。9%。一共有负债173。4万亿元。2015年上半年,综合银行各种业务贷款余额96。66万亿,各项存款余额123。9万亿元。拨备覆盖率是198。3%,流动性比率是46。18%,核心一级资本净额达到了97062亿元,资产利润率是1。23%,资本利润率是17。2%。

新常态下的经济发展给银行业带来了不可多得的机遇。“互联网+”给银行业带来了多样的互联网金融产品和业务类别,不单单限制于支付、结算等普通银行业务的互联网化,更是触及小微企业贷款、供应链金融等各种业务。为了迎合银行的改革发展, 2015年6月交通银行成为了混合所有制改革的第一家试点银行,从这以后混合所有制改革算是展开了大幕。还有许多好处在此不一一赘述。

可是在面临着经济形势调整、经营结构转变的关键转折点，我们更加应该认清我们的不足和缺陷，更加应该关注不可避而不谈的挑战。刚刚度过的三个季度，仿佛已经成为银行业利润增长的转变点。许多省份银行净利润出现了反增长，不良贷款率节节攀升。随着不良贷款率的提高和净利润增速的下降，很多省份银行的资产总额增长速度也在放缓。银行业净利润更是呈现了负增长。而银行负利率时代的到来也使得一大批存储的客户失去了信心。对于个体户的小额贷款限制依然很多，这让他们失去了一大批潜在的客户。在新的时代下，出现了许多新兴的存储方式，支付方式，理财方式，他们门槛低面向更广大的用户，他们便捷时尚更贴近民众的生活。这些对银行业的冲击甚至更为严重，因为这会使银行流失赖以生存的基础。马云说：“银行不改变我们就来改变银行”。可见银行业的的确确是有些地方没能跟上时代的变革，没能及时的转型，没能顺应最广大人民的心。在低迷的国际经济形势的影响下，中国的经济也在缓慢复苏。而中国经济的中流砥柱：银行业，肩负着巨大的责任和压力。而如何让银行业顶住压力，带领中国经济冲出下行的低迷趋势，我觉得使我们该讨论的。文献综述

1。2  研究的意义

本文试图通过对银行业中安全性，流动性，盈利性指标的分析与银行内部控制建立联系，将微观小数据中反映出来的问题与内部控制进行结合，从而寻找出内控中真实存在的可以直观表达的漏洞、缺陷。

银行业革新是中国经济制度革新的重要组成成分，经过了20多年的风雨历程，中国的金融体制革新逐步向更宽广的领域发展，城商行的改革更是不可或缺的一环。而在这变革的转折时期，一定要实现平稳的过渡。需要配合的国际经济形势，需要适合的外部政策方针，需要严格严谨的内部控制。可是宏观的形势往往无法准确有效的把控，政策方针也是随着时代，核心思想的变化而变化 ，银行的安全性、流动性、盈利性却是微观数据，真实可控，内部控制也是银行的自主行为。银行从这些切实可控的因素着手，提高自己的业绩和服务水平，完善自我管理，只有拥有一个根基扎实，实力牢靠的银行才能在变革的洪流中临危不乱，才能有能力在遇到机遇时一把抓住，才能有信心在遇到挑战时勇敢战胜。