摘 要：农村商业银行作为农村信用社转制而来的新型金融机构，所面临的形势更为严峻。目前淮安农村商业银行总体特征是管理人才严重短缺，员工内部控制意识薄弱，内部控制制度不科学。在这种情况下加强淮安农村商业银行内部控制，有利于淮安农村商业银行的健康、快速发展。81133

毕业论文关键词：农村商业银行，内部控制，对策，现状分析

Abstract：Rural commercial banks, rural credit cooperatives as the restructuring of financial institutions from the new, the situation facing more severe。 The general characteristics of Huai'an Rural Commercial Bank is a serious shortage of talent management, employee awareness is weak internal controls and internal control system unscientific。 Huaian rural commercial banks to strengthen internal controls in this case, is conducive to the healthy and rapid development of Huaian rural commercial banks。

Key words：Rural commercial banks, Internal ,ControlCountermeasure,Situation Analysis

目 录

1  引言

2015年末，淮安农村商业银行共有员工1119人，设有1个营业部、86个支行、2个分理处，服务区域覆盖清河区、清浦区、淮安区、淮阴区、淮安经济技术开发区。注册资本4。4亿元，各项存款余额达222亿元，储蓄存款规模位居全市区金融机构之首；贷款余额达167亿元。全辖发行圆鼎借记卡152万张，安装自助服务设备368台，“快付通”1186户，设立金融服务站412个。农村商业银行的前生是农村信用社，是全国遍布最广的金融服务机构。在发展中承担了半商业半政策的角色。为服务三农做出贡献。面对新的市场，农村信用社脱胎变骨成为农村商业银行，作为一家商业银行必须追求自身利益。加强内部控制建设符合农村商业银行的利益诉求。随着我国金融体多样性和复杂性带来的诸多问题，农村商业银行应当把加强内部控制的有效性和当作首要任务来抓。

2农商行内部控制的基本内涵

农村商业银行的内部控制，是为了实现经营目标，在有效贯彻和执行整体经营方针的基础上，通过制定和落实一系列组织、制度和程序等控制措施，对于经营风险进行的事前防范、事中控制和事后补救的动态管理机制。

3农商行内部控制现状分析

     淮安农商行马甸支行发生了400多万元冒名贷款案件，随后上级领派人进行了贷款核查，对该网点领导执行了解聘的处罚。对农商行财产造成了重大损失。紧接其后某网点领导井某又被查出100多万元的冒名贷款。淮安农商行依照银监局的相关指导进行了责任认定，对相关责任人进行了处罚。但是淮安农商行并没有及时完善相关制度。2011年经查淮安农商行原楚州联社发放多笔违规担保公司担保带框。涉及8家基层网点，涉案金额2300余万元人民币。贷款已形成，损失无法追回。淮安农商行原楚州联社发放的消费类贷款，员工内外勾结，利用假发票、假合同等违规违纪手段，套取银行信贷资金，发放高利贷，以获得非法收入。

4农商行内部控制存在的问题

4。1重视效益业务的发展而轻视管理

作为一个企业利益最大化是根本目标，农村商业银行理所当然不能例外，但在实际的发展过程中会发现在实现效益的最大化过程中，其与强化管理制度存在矛盾。淮安农村商业银行在快速发展的过程中，开辟了众多网点，招收了参差不齐的员工。有正规本科毕业生同时也有早年招收的已经转正的临时工，因此内部管理制度的实际执行中遇到了很多的障碍。但是农商行对效益的追求的脚步却从来不会停下，因此内部管理方面存在很多不足的地方。但是这些利益只是以短期利益为主，银行长远的发展并没有得到应有的重视。银行的奖金规则体现出了一些问题，以各网点的存款和贷款规模为标准制定奖金。一些网点领导为了完成任务，不顾规范发放贷款。虽然提高了业绩完成了任务，同时也留下了隐患。