煤炭企业资金管理中的风险控制

煤炭企业是一种资源性企业。受行业性质影响,实行粗放式管理。导致企业资金管理受不到重视,造成资金使用效率低下,浪费现象严重。加上近年来,受金融危机和欧债危机的双重作用下,国内外经济形式一度低迷,煤炭需求量降低,价格下降,企业利润减少。因此,随着市场经济的论文网不断发展,煤炭企业管理者重新加强了对企业资金的管理,然而因此带来的管理风险也成为关注的焦点。

一。加强煤炭企业资金管理风险控制的必要性

企业资金管理,是对企业生产和再生产过程中货币资金的经营和管理,是企业资金流。资金运作。资金调度等环节的系统化管理,它处于企业系统的核心地位,然而,由于企业存在很多不规范。甚至是违规的行为导致企业管理的风险很大,甚至直接影响到企业的发展前景,因此加强煤炭企业资金管理风险控制刻不容缓。

(一)保证煤炭企业的正常经营和发展

企业的资金管理状况是衡量一个企业的经营状况和效益的好坏的重要标准,同时,管理中产生的风险会导致处于瘫痪或者半瘫痪状态,对煤炭企业资金风险进行合理的评估和经常性分析不仅可以避免企业受外部市场。产业结构。管理不善等问题带来的损失外,还能保证煤炭企业财务上的流动性,维持企业的投资和偿债能力。

(二)防范资金管理中的舞弊行为

有效的实施风险控制可以使经济主体有效的减少或者降低风险带来的损失,同时,强化企业资金内部管理制度,保证资金的合法和有效性可以避免在资金管理中常见的舞弊行为,防止因内部监督制度不善或者存在漏洞造成的企业内部人员的贪污。诈骗。挪用公款能违法违规行为。

(三)保证生产经营活动免受风险因素的干扰,提高资金使用效率

作为煤炭由于行业性质作用环境和保管的特殊性,势必会产生生产经营或者保管过程中产生资金的浪费,因此通过制定各种风险防范对策,不仅可以避免因保管而产生的费用的增加,还可以减少因无法收回的账款造成的企业坏账损失。把复杂的问题具体化,从而保证企业的盈利状况,在同等行业中立于不败之地。

二。目前煤炭企业资金管理存在的问题及面临的风险

(一)资金管理的方式和手段落后

虽然煤炭企业的资金管理在不断加强,但是母子公司银行账户分散,结算速度慢,资金调度不及时导致集团公司只能靠各子公司定期报送的现金流量表来汇总了解公司资金状况,从而使得集团公司无法对资金流动实施有效监控。另外,随着煤炭经济日趋复杂,企业业务量的加大,现金周转量随之增加,资金管理手法的落后,导致煤炭企业资金内部管理存在多重漏洞。企业缺乏严格的程序和约束机制,从而造成一系列资金膨胀问题,财务预算管理薄弱。

(二)缺乏现金流量分析预测,信息失真影响企业的科学决策

由于资金管理制度不够完善,对资金预算的程度不够,没有银行与企业信息系统的之间对接,所以资金信息传递不畅,加上煤炭集团母子现金流量信息报送不够及时,缺乏对资金流动进行合理有效的预测,企业资金管理信息不透明,会计报表不真实。核算不准确。导致煤炭企业高层决策者难以获取准确有效的决策信息。

(三)资金信息化程度及资金使用效率低

虽然企业的信息化管理体制已经建立,但是煤炭企业资金内部管理和内部资金分散产生的矛盾导致煤炭企业财务资金在管理中出现一系列问题,缺乏一个有效的交流平台,造成公司总部和下属各分支机构不能共享信息。资金信息化管理程度的低下,资金结算。投融资管理集中不起来,另外,有些煤炭企业不顾自己的财务状况和发展方向,盲目投资,造成资金的严重浪费和流失,煤炭企业信誉和营利能力下降。

(四)煤炭企业资金管理面临着巨大风险

首先,在投资方面,部分煤炭企业在管理和经营中不注重考察研究合作方的资信程度,盲目投资,从而造成不可挽回的损失。煤炭企业在对任何一个项目投资之前都要对该项目进行合理可行性及对其可能产生的风险进行综合性的预测和分析,只有建立在综合各种因素考虑的基础上,把风险降低到最小,排除不确定性,才有可能避免企业遭受损失。另外,在资金运营方面,由于存货所占的企业资金比重相对较大,流动性差,企业为了保管存货通常需要支付大量的保管费用,从而使得煤炭的费用增加,利润相应减少,同时,企业还要承担因市场经济体制变动而产生的存货跌价损失。这都应考虑在企业的风险范围内,其次,由于煤炭需求量大,市场占有率相对较重,在销售过程中可能会产生大量的应收账款,如果缺乏对购买方信誉等级的了解,就有可能会造成账款的无法收回。

三。煤炭企业资金中风险管理的对策及建议

(一)实行资金集中管理,改进。完善资金管理模式

资金集中管理就是将整个企业的资金集中到资金总部,控制住了资金就控制住了企业的核心命脉,才能对企业的整体运作和规划进行整体的管理和控制,煤炭企业应该结合自己的实际情况,建立一套有效的资金运营体制,树立正确的资金运营体制,保障资金的统筹利用,减少资金沉淀,提高资金综合盈利能力,同时改进煤炭企业母公司与子公司之间财务信息不流畅等现状,建立企业财务结算中心,统一调度和监控下属公司的结算账户,避免母子公司银行账户分散,提高母子公司之间的现金流量时效率,实现企业的最大化盈利。

(二)加强现金流量分析预测,严格控制资金的流转过程

企业要想将现金流量贯穿于企业运行的各个环节,就要及时的对企业的现金流量表进行分析预测,高度重视资金的流动风险和运作风险,在经济运作过程中,要进行严格的资金流转控制,尽量减少不确定性因素造成的冲击,例如煤炭企业的经营活动和投资以及筹资活动中产生的现金的流入和流出。

(三)增强风险意识,建立内部控制防范资金风险

资金管理的是否得当直接关系到公司未来的发展状况,也是企业良性发展的基础。对于煤炭企业未来面临的风险以及可能遇到的问题不仅需要企业的负责人高度重视,对于企业的每一位员工都要树立正确的风险意识。明确企业风险管理工作。同时需要建立健全行之有效的风险防范制度和风险职能部门,做到事前预测。事中控制和事后监督的控制体系,把资金管理落实到实处,保证煤炭企业资金的保值增值,从根本上控制企业资金的管理,缓解资金紧张的矛盾。

(四)建立客户资源管理制度

通过建立客户资源管理制度,提高企业的信用制度管理水平,准确预测资金收回和支付的时间,避免收支失衡,引起资金拮据,加强企业的经营管理制度,减少因非正常因素造成的煤炭损失,开展多元化销售体制,全面了解掌握购货方的信誉以及偿还债务的能力方面的信息,避免出现故意拖欠货款。据付货款等问题,减少坏账损失。

四。结束语

总而言之,煤炭企业的资金的流转贯穿于企业的整体运营,同时也是企业的薄弱环节一不小心就会面临着资金流失的风险,要想保证煤炭企业财务资金安全,就必须保证资金管理的完善与建立。只有加强企业的资金管理,合理有效的对企业的资金风险进行定期的评估预测,才能提高煤炭企业规避风险的能力,促进企业经营效率的提高,实现煤炭企业的良性循环,从而使更大规模的资金得到运用。所以煤炭企业管理者要立足于企业自身实际情况,采取必要的措施,加强资金管理中的风险控制,未雨绸缪,才能保证企业资金流动过程的安全,促进煤炭企业可持续发展。

煤炭企业资金管理中的风险控制