企业资金风险控制方法探讨

保证企业的资金的安全是各个国家经济领域和社会发展的首要任务,也是经济体制改革的重点组成部分的关键,对企业的发展和进步有一定的指导意义。大中型企业的建立和健康资金的运作的体系也是增加企业的凝聚力和社会发展进步核心标准。

一。企业资金的安全和影响<论文网/p>

企业的资金运作的模式伴随着企业运作的全部流程,企业资金的安全性也就成为企业拥有者必须重视的问题。

(一)企业资金安全的界定

资产安全性是指资产能够按照预定的目标和计划正常的运转,价值不发生减损时会加大对于盈利的资金的投入,任何资金的运转和周转过程中都可能发生损耗或者增值等各种情况。没有绝对安全的资产。同理,资金的安全性能是指企业在运作的过程中,资金的数目能够满足整个企业内部工程的损耗和运作,在各环节直接通畅的流动,能够同时实现资金的增值。资金的流动性和盈利性是财务管理的重点工作,对安全性的财务分析未能引起足够的关注。保障企业资金的不亏损是保障资金安全的以及资金盈利的前提,传统财务分析的数据应该将资金的安全也概括进去。对资金安全的问题也概括进去。一直以来,由于国有企业和央企等企业的不当经营产生的资金的亏损都是由国家承担,作为最早一批的企业,致使对于企业的资金安全的研究微乎其微了。随着社会的进步和社会经济的发展,企业财务的管理得到了加强,对于盈亏的敏感度也在增强,企业也在渐渐的转变自己观念,在最大化的追求资金盈利的同时,也在加强对于资金安全性的管理。

(二)影响资金安全的因素

企业在进行资金安全控制管理数据分析的同时,也要把影响资金的安全的因素开阔进去。由于公司财务部门的缺乏独立自主的特性,对于企业内部的管理存在较大的漏洞。财务对于企业内部的管理和控制的是确保企业内部自我管理的重要部分,查缺补漏。由于近几年确立了好几部针对企业内部控制法律法规,要求企业在健全自身的内部控制制度的同时。也要对个别企业内部不合理的资金流动进行监控,最大程度的消除资金方面的不稳定因素。有些预算被领导随意批下来,导致的预算超标。

企业的管理人员由于是股份制的企业,为了自身的利益而对企业的内部进行经营管理,管理者们应该严于律己。提高对自身文化修养和文明素质的培养。创造更好的激励机制。在国外,职业化的经理人能够有效的针对资本市场的大小来对管理人员起到制衡的作用,某些资本市场内部的管理人为了自身利益的最大化弃他人利益于不顾,单纯的追求个人的暴利。国内企业由于经营者得到的监督较少,或者管理方面的经验较小,缺乏有效的约束和管制,自做主张的做高风险的投资,连带企业产生资金亏损问题。给企业的生产和发展带来极坏的影响。

企业在发展过程中,需要购入生产材料等原材料,然后制成商品出售给下方,如果企业自身的实力比较弱,在经营管理的范围内也不能很好的取得优势,可能在未来的发展的前景受到制约,资金的流入越来越小,企业亏损逐步增加。在市场经济下,对于盈利空间本身不大的企业来说,无序的竞争市场没有硝烟的战争,使得小企业的运营和发展越来越难,加大企业的投资和回收的难度。对于影响企业的资金安全是十分重要的。

二。企业资金风险控制管理

(一)内部控制概论

企业内部资金的风险管理的内容建立正式达成与企业的管理运营模式相挂钩,企业风险的管理框架出现使得越来越多的人认识到内部资金风险控制的的重要性。尽管许多人对于风险的控制有一定的认知,但是对于风险管理的体系还没有形成一个准确高效的定位,也没有一个全面深刻的能够刻画出风险管理的执行程序的框架,通过对于风险内部投资的管理框架的整体深入,可以建立一个可以存在大众意义上的企业风险管理结构,提供一个管理人员分析和考察风险的平台。为了证明企业风险管理框架的研究的必要性,在2003年的7月制定了企业风险管理框架的基本概念和内容,同时提出了三个基本点,制定了一个目标并且伴随的新的观念,为全世界的企业资金的风险管理提供了一个统一规范的专业指南。

(二)风险评估

内部风险管理控制的方法从内部的牵制到资金管理结构的组建,内部控制已经可以合理的保障企业的生产和发展活动,提供了财务报告的可靠性的法律法规及内部规定的全部过陈红,受到环境控制的影响,在风险评估技术上的采取了恰当的控制活动,保证信息技术和沟通的畅通,通过企业内部制定的相关规定,来保证企业对于经营活动能够有效的开展综合的牵制和管理,资金风险评估的结果是采用相应的内部自律的活动来尽量减少资金风险控制的危害。

三。资金安全管理和控制方法

(一)现金流的编制

资金运作的主要目的是解决企业内部的资金周转问题,保持资金的流动性和安全性,通过资金的流通能够有效的推动企业的经营和发展,获得利益。与传统模式的分散式财务管理模式相适应,大型企业集团的资金集中管理和监控。需要提高对于资金的流通效率,确保企业整体的运营收益和运营模式的变化,资金的集中管理越来越受到了大中型企业的重视。资金的运作模式可以看作是企业现金支付一种盈利手段。

同售支付的方式有助于企业内部实现收支平衡和正常运作,提高现金的流动效率的关键是减少企业资金的沉淀,控制现今的流动和流出,影响各层次的企业发展经营的活动,最大程度的减少企业经营活动的低效率运作。(二)备用资金模式

备用资金是指企业在一定时期内借贷给附属机构的和子公司的一定数量的现今和备用额度,供其发展和活动的一个因素。各分支机构按照相关地现今和流动的关系对于企业财政部门进行报备。促使其企业的分支机构能够自主的处理一些现金和自由经营的权利。最大程度的发挥企业的机动性。分支机构对于资金有使用权但没有决策权。但是由于是分支机构所以不设财务部门,但是其报销的金额仍然要经过财务部门的审核。

(三)结算中心

结算中心是依照企业内部财务管理和风险控制的主要需求所设立的,是企业实现资金的整合的主要方法,在企业的内部统一分配工作人员和管理者的资金进行整合和监督,降低资本使用的效率。提高资金的使用效益的机构。为了贯彻落实相关的法律和法规。企业要对结算中心的运作提供一定的法律监督,大部分企业都要逐步建立起结算中心,并对本企业内部的资金进行监督和分配。

结算中心在企业内部具有独立性,是脱离了大部分企业管理的一个独立运行的职能部门,主要负责对于企业内部人员的现今流动和业务支付来进行分配和管理。结算中心所负的法律责任有其本部企业承担,只对于企业内部的资金和人员负责,是企业内部管理活动的一个行为和方式。账户的设立是公司与银行合作的基础,建立和运行结算中心的基础,是对于资金的调拨和各集团成员单位的银行所必须要经历的一个行为,它的开户银行必须和企业内部的总账户处在一个银行。

四。结束语

企业作为国民经济的重要组成部分,世界经济正处在一个不断变化的环境中。虽然改革开放以来。企业的规模和发展在不断的加快,但是随着世界经济的复苏带动了国民经济的飞跃式发展,以及前段时间的金融危机对世界产生的影响,的企业环境受到了重大的影响,资金的财务风险不断加剧,因此,确保企业的财产安全和风险管理,是促进国民经济和全面建设社会主义新社会的重要问题。只有尽量减少企业在市场中的生存和发展的能力,才能提高企业在市场经济的存活能力,为国民经济的发展做出贡献。

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