2 商业银行信贷风险的理论概述

2。1 信贷风险的定义

所谓商业银行信贷风险，主要是指商业银行在办理信用业务过程中，由于各种不确定 因素引起货币资金不能按时回流，不能保值增值的可能性[2]。通俗而言，商业银行信贷风 险指的就是，贷款方无法正常履行合约或其信用品质发生变化而导致商业银行遭受损失的 可能性。作为银行传统核心业务之一，信贷业务资产占商业银行资产业务比例达 60%以上， 是商业银行的主要利润来源，也是商业银行最大的风险来源。

2。2 信贷风险的分类

要想对信贷风险有一个很好的管理，首先要对信贷风险有一个全面的认识，从信贷风 险产生的原因上看，其大致可以分为五个类型：贷款人营运风险；贷款人信用风险；外部 环境变化风险；资本市场风险；内部管理风险。

2。2。1 贷款人经营风险论文网

此类信贷对象大多为企业，且中小企业居多，其经营活动存在诸多不确定因素，如管 理者决策错误；内部控制不善；企业资本金比重过低；激烈的市场竞争环境；宏观经济环 境多变等，都会导致企业产生经营风险，当经营风险超出企业可承受范围时，企业宣告经 营失败，从而失去偿还能力，企业的营运风险转化为了银行的信贷风险。

2。2。2 贷款人信用风险

如果说贷款人经营不善是贷款人的能力问题，银行前期难以考察，那么还有一种风险也是在贷款前比较难以发现的，那就是贷款人的信用风险。其大致可归结为以下几点：（1） 贷款人自身的信用程度。银行可能难以摸清，因为这与贷款人的道德层次道德觉悟有关， 但银行也不能忽视这一点，应通过其他外围调查对该贷款人的信用品质做出一个判断，不 能因为没有直接资料而忽略对其自身道德层次的考察；（2）贷款款项的用途。贷款款项用 于不同方面所存在的风险程度也有所差别，若款项用于购置原材料等买卖货物方面，其存 在的风险相对较小，若款项用于风险投资等投资方面，由于投资的不确定性，致使其风险 也随之增大；（3）贷款的数额。若企业为了解决一时之需，贷款数额超出了其偿还能力， 这也会导致该企业在还款时出现无力偿还的情况，银行在贷款前若不事先调查清楚，也会 使其信贷风险增大；（4）偿还贷款的资金来源。不同的还贷资金来源其背后隐藏的风险也 是不一样的，如若贷款人以新增效益来作为偿还贷款的资金来源，其风险性相对较小，如 若有的贷款人采取以贷还贷这种冒险的方式，其偿还贷款的资金来源是极不可靠的，风险 性也是极高的。种种的这些，都需要银行在贷款前核查清楚，以免因为贷款人的信用风险 而造成银行的损失。

2。2。3 外部环境变化风险

任何业务的发展都离不开外部环境，但外部环境复杂而又多变，我们无法完全掌握， 只能大致将其分为以下几类：

（1）宏观经济环境的变化，特别是在国家经济转型，体质改革时期，大环境的变化致使 经济发展中的不确定因素增加，进而银行信贷风险也增加；（2）政府机构对银行业务干预较强。在金融市场中，银行作为资源配置的主体，首先要 遵守国家有关法律政策，其次因根据自身经营目标和市场价值规律，权衡利润和风险的关 系。然而有些政府机构并不能很好的处理各角色间的关系，认为政府仍然可以在银行信贷 业务上分得一杯羹，有些时候甚至用政府这只手操纵银行信贷将贷款贷给政府所看好的企 业，这导致银行信贷资金不恰当利用，很容易形成贷款沉淀；

（3）有关银行信贷方面的相关法律法规还不完善；