本文通过对纺织业资金管理的研究，并以罗莱家纺集团公司为例，拟解决下列问题: 

(1)集中资金，规避资金闲置，提高资金使用率 。文献综述

(2)对资金进行统一的管理，有计划地使用资金。 

(3)提出完善资金管理的措施，拓展盈利渠道，加速企业发展；拓展资金来源渠道，降低资金使用成本；建立风险控制体系，减少财务风险。 

本文拟通过对以上问题的解决，探索适合低端制造业的资金管理模式，促进纺织业持续发展，提高企业的资金管理水平。

1.3  研究方法

本文在参考相关的国内外资金管理文献的基础上，通过比较分析、实地调研等各种方式，论述纺织业等低端制造业企业资金管理模式，以下是本文使用的研究方法： 

(1)查阅文献。根据论文的主旨，查阅大量国内外有关方面的文献期刊著作等等，来为本论文提供理论依据。 

(2)调查研究。通过对罗莱家纺集团资金管理模式的调研等手段，结合自己在课堂上学习到的相关知识，拟出了适合罗莱家纺企业的资金管理模式方法和策略。 

(3)案例分析。本论文将理论和案例分析相结合，深入了解了行业的资金管理特点等，最终找出了适合罗莱家纺集团的资金管理模式和改进的意见。

2  企业集团资金管理理论依据 

2.1  资金管理的概念及管理模式

    资金管理分成广义以及狭义两种，本文属于狭义资金管理范畴。集团公司资金集中管理的模式总共分成以下的六种：（1）结算中心模式；（2）资金池模式；（3）内部银行模式；（4）拨付备用金模式；（5）统收统支模式；（6）财务公司模式 [1] 。

2.2  资金管理模式的基础理论

资金的有效循环理论，集权与分权理论，内部资本市场理论，资金成本效益理论以及资金风险理论。“集权”的意思就是各个子公司在集团公司下的财务决策权都是由集团公司掌握的；相应的被下放到子公司的权利则被称为“分权”，在这种情况下的集团公司只起到日常监管的作用。 

当集团公司发展到一定的阶段之后，内部资本市场就会自然形成。而当一个集团公司拥有多家经营个体时，为了避免各个经营个体之间可能产生的内部竞争对集团造成的影响甚至损害，集团公司便可以将经营个体的资金资源全部集中起来，由集团公司统一分配调度，这就是资金的集中管理。 

资金在企业中的存在形式分为现金资产与非现金资产。在资金的循环过程中，外部的因素会影响到企业的经营，这些因素由市场和自然环境以及政治等组成，企业为了形成良好的资金循环，便会制定调整不同的适用于当前情况的一些资金管理模式，这样的举措不仅有利于资金的循环，同时还能避免企业受不利因素的影响而招致损失。在避免不利因素的同时，企业还可以通过放大有利因素这样的方式来是资金受到更好的利用，使企业获得更多的利润。 源:自~优尔-味·论`文'网·www.youerw.com/

2.3  选择资金管理模式的原则

以下的几项原则可以帮助集团公司发挥对下属子公司的资金集中管理优势。 

（1）集中原则：资金集中管理的基本原则就是集中原则，只有资金集中，公司才能真正实现财务控制和调度，才能真正体现出集团的资本，来降低财务成本和财务风险水平；

（2）协同原则：作为集团总部，在资本配置过程中，资金应该根据不同的特点和各子公司的资金需求的力度分配，但也不能一概而论，而造成公司内部“平均主义”，或集中支持一个企业，这些事协同原则的缺点。相反，作为公司制定资本配置，只有分享各个子公司的资本资源，充分发挥集团的协同效应，才能实现资金集中管理的最大效能；