摘要：内部控制作为现代企业管理的重要组成部分，是企业生产活动的基础。上市公司是社会中一个重要的群体，也是社会各界一直非常关注的研究课题，它对我国经济的发展起到了不可或缺的作用。因此，要促进我国上市公司的发展，必须完善上市公司内部控制系统。只有增强内部控制才可以不断完善上市公司的绩效管理和风险规避。本文以江苏金智科技股份有限公司为例，从内部控制理论的发展历程和构成要素的阐述入手，通过分析江苏省金智科技股份有限公司内部控制存在的问题，来进一步提出完善金智科技内部控制的几点建议。66431

毕业论文关键词：内部控制，上市公司，绩效管理，风险规避

Abstract:Internal control as an important part of the company ,which is the basis of the operation and management of enterprises.the management of listed companies has been the important research topics in the society.so,to promote the development of listed companies in our country,we must perfect the internal control system.Only to enhance internal control can improve quoted companies’ performance management and risk aversion.Take Wiscom System Co., Ltd for example, through the expounding of the development and the internal control theory, the analysis on the reason of the internal control problems which have existed in Wiscom System Co., Ltd, the paper give some further suggestions on the internal control system improvement.

Keywords: internal control , listed company, performance management, risk aversion

 目  录

1 引言 4

2 内控制度的基本理论 4

2.1 内部控制的概念 4

2.2 内部控制的基本框架 4

2.3 内部控制的原则 6

2.4 内部控制的发展阶段 6

3 加强内部控制对于江苏金智科技股份有限公司的意义 7

3.1 有利于保证目标的实现和经营效率的提高 7

3.2 有利于保证企业财产安全完整 7

3.3 有利于保证会计及其他核算资料的真实可靠 8

4  江苏金智科技股份有限公司内部控制中存在的问题分析 8

4.1 内部控制环境不完善 8

4.2 公司风险意识薄弱 9

4.3 内部控制制度执行不力 10

4.4 信息与沟通存在障碍 10

4.5 内部监督体系不健全 10

5  江苏金智科技股份有限公司内部控制完善措施 11

5.1 完善内部控制环境 11

5.2 强化风险意识，建立有效地风险管理系统 12

5.3 采取有效的控制活动 12

5.4 加强信息与沟通系统 13

5.5 完善内部监督体系 13

结  论 14

参 考 文 献 15

致 谢 16

1 引言 

随着经济体制的不断发展和完善，现代企业管理越来越多的用内部控制来衡量，“得控则强，失控则弱，无控则乱”也是通过多次的实践加以验证的。内部控制已经不再单单是空洞的理论成果，已在公司的发展和完善中发挥着不可磨灭的作用，内部控制可以提高上市公司的运作效率和效果，可以使资本更安全有效的使用，同时对风险有一定的估测，能在应对风险时不至于措手不及，可以说内部控制对公司的命运起着至关重要的作用。二十世纪以来，三九集团的财务危机和华源集团的信用危机以及2013年发生的光大乌龙指事件使得很多公司意识到内部控制的重要性，纷纷加入到完善内部控制的行列中。论文网