2。2 内部控制基本理论综述                       11

2。2。1 内部控制的定义                         11

2。2。2 内部控制理论的发展                       11

2。3 风险管理基本理论综述                       12

2。3。1 风险管理的定义                         12

2。3。2 风险管理理论的发展                       12

2。4 内部控制与风险管理的关系                     13

3 我国企业内部控制面临的问题及风险                  14

3。1 我国企业内部控制现存的问题                    14

3。1。1 内部环境方面问题                        14

3。1。2 风险评估方面问题                        14

3。1。3 内部控制方面问题                        15

3。1。4 内部监督方面问题                        15

3。2 我国企业面临的风险                        16

4 基于风险管理的内部控制体系构建                   18

4。1 企业全面风险管理体系                       18

4。2 构建内部控制体系的原则                      19

4。3 风险导向的内部控制体系构建流程                  20

4。3。1 分析企业特征                          20

4。3。2 战略定位选择                          20

4。3。3 风险识别评估与控制                       21

4。3。4 形成内部控制体系                        23

4。3。5 调整完善                            24

5 H公司案例分析                           26

5。1 H公司状况概述                          26

5。2 H公司基于风险管理的内部控制构建                 26

5。2。1 分析企业特征                          26

5。2。2 企业目标设定                          26

5。2。3 识别和评估企业风险                       27

5。2。4 公司管理层面的控制活动                     28

5。2。5 公司日常业务层面的控制活动                   29