本文通过分析我国商业银行的信用风险，针对信用卡现状及风险管理存在的问题，借鉴外资银行成型的风险控制办法，提出相应的解决方案，严控风险的同时大力发展信用卡业务。

（二）研究意义 

外国银行最主要的业务之一是信用卡，然而中国信用卡业务高速发展的同时却没有带来利润的巨额增长。为什么国外信用卡能有效的管控风险并体改盈利水平。我国信用卡和国外信用卡差距究竟在哪？这些问题是我国商业银行实践中的迫切需要解决的。本文通过整理和总结前人的成果，分析出现阶段信用卡存在的主要问题，警示我国银行业应该认识到，中国的信用卡风险控制的理论相对而言不成熟，加强风险管理力度和盈利水平，避免在扩张信用卡市场中发生错误，无法与国外银行竞争，这是作者的主要出发点。

（三）国内外研究综述

（四）研究内容和方法

信用卡具有短期融资的功能，这个因素使得银行、商户和持卡人的关系变得较为复杂，在实际运用中出于个体利益考虑，产生了风险。本文主要采取了以下研究方法，第一、理论研究与案例分析。本文作者搜集从事信用卡相关工作多年和积累了丰富的实践经验的从业人员攥写的理论文章，在大量理论研究的基础上，针对社会、银行、人的信用卡风险控制的实际情况，针对台湾的卡债危机，以国内一家银行为例，指出我国信用卡风险管理方法的利弊和在实际操作中应注意的问题。第二、比较分析法，即对比国外先进成果借鉴经验。通过中外相关理论和案例的研究比较，可以使研究具有比较广泛的视野，从而在一个相对清楚的范围内认识中国的信用卡风险控制问题，提出了改善国内信用卡风险管理意见。

二  信用卡风险及风险管理概述

（一）信用卡风险

1．信用卡的概念

信用卡指银行根据客户的经济能力与信用度所派发给持卡人，持卡人无需现金即可消费，还款日前归还欠款即可。

2．信用卡风险的种类

根据风险来源分类，可归纳为持卡人、商家、第三方、商业银行以上四种风险。来源于持卡人的风险主要包括持卡人恶意透支、持卡人谎称未收到货物、先挂失，然后在极短时间大量使用挂失卡以及利用信用卡透支金额发放高利贷四种表现形式。商家的风险主要是不法商家及员工诈骗。来源于第三方的风险主要是盗窃，复制、ATM欺诈、伪造、身份冒用、虚假申报等。来源于商业银行的风险主要存在于商业银行内部的不法工作人员，常常通过违法手段谋取利益。比如使用非法获得的假冒信用卡，伪装成客户使用信用卡盗取现金；或擅自超越权限，套取大额现金；或通过更改电脑客户资料和存款余额，盗取现金。

3．信用卡风险产生的原因

随着信用卡业务不断发展，银行业的盈利水平不断增强，利润规模不断扩大，银行各种高利润高风险的业务也随之推出。信用卡风险是银行业快速发展的必然结果，因此，信用卡业务的扩展是信用卡风险增加的内在原因。

（二）信用卡风险管理

1.信用卡风险管理概述

信用卡风险管理是面对风险及时进行有效的控制，并选择最有效的方法来处理。任何一项业务的开展都存在风险，面对信用卡在业务经营过程中所发生的风险，商业银行要投入较低的成本选择有效的识别风险的方法包括对风险因素的识别、风险因素的确认、风险控制措施等，证实现信用卡业务成长的安全性和效益性。

2.信用卡风险管理程序

信用卡风险管理可分为四个阶段，第一阶段是甄别并分析风险；第二阶段是选择风险管理策略；第三阶段是实施风险管理策略；第四阶段是评估并总结信用卡风险管理策略。