（一）业务规模较小 6

（二）专业人才和硬件设施的缺乏 7

（三）受市场环境约束 7

四  我国商业银行表外业务的发展对策 8

（一）大力发展表外业务，增强市场竞争力和盈利能力 8

（二）优化市场环境 8

（三） 加强对表外业务的监管力度，建立与完善风险防范机制 9

（四）加大人才培养与技术支持力度 9

参考文献 11

一  表外业务的研究背景及主要内容

（一）我国商业银行表外业务研究背景

近几十年，全球金融行业发生了剧烈的动荡，金融行业内竞争激烈，利率和汇率频繁波动，全球经济一体化日趋明显，金融创新不断出现，商业银行面临着前所未有的挑战。由于利率市场化，传统的存贷业务盈利水平逐步降低，加上外资银行抢占市场份额，促使各商业银行开始发展收益高、风险相对较小的表外业务，我国表外业务的发展进入黄金时期。 近年来,全球各个国家的商业银行的财务报表显示,在银行总收入中的表外业务收入所占的比重越来越大,表内、表外业务收入几乎平分秋色。我国商业银行的收入主要依靠存贷业务，利息是其收入的主要来源，相比来说,作为发达国家银行的重要利润来源的表外业务在我国的发展要逊色的多。相较于国外的成熟的商业银行，我国商业银行的表外业务在发展模式上比较落后。来!自~优尔论-文|网www.youerw.com

（二） 商业银行表外业务的理论基础

 1.表外业务的基本概念

表外业务，是指不影响资产负债总额，只影响银行当期损益的商业银行经营活动。其并不记录在资产负债表内。表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些同表内业务密切相关，并可能转变为表内资产负债业务的银行经营活动。广义的表外业务包括所有不记录在资产负债表内的业务。

 2．表外业务的特点

商业银行的很多表外业务，都是根据银行本身的信誉、机构等，通过运用非资金资源服务客户，通过收取手续费或交易费的方式达到获利的目的，它能够在一定程度上规避风险。表内业务就是资金业务，对象是资金，这是与表外业务的主要区别；相对于传统借贷业务，表外业务在形式上和品种上都更为丰富。银行既可进行低风险中介服务，又可交易高风险、高收益的金融衍生品。既可以是无形市场，也可以是有形市场。这种灵活性，使其有巨大的开拓范围，因此在很多国家，尤其在西方发达国家发展迅猛。此外，虽然传统的表内业务也在努力创新，但是相比之下，显得非常不足，并且目前市场已达到饱和状态，上升空间不大；由于没有规定记录表外业务的方法，大多数银行的报表上并不能看到表外业务当期开展的情况，因此，不管是银行人员还是投资者及监管当局都很难得到表外业务发展的准确状况，这种情况既不利于银行对表外业务进行风险分析和监控，又不利于客户对表外业务进行了解和判断。由于全球经济一体化，在金融市场上的蝴蝶效益日益明显，不管何时何地的微小变动都有导致大范围的市场震动的可能性；表外业务中，金融衍生产品交易杠杆率高，资金能够得到数十倍甚至更高倍数的放大，高风险、高收益。这种交易在很大程度上节约成本，是属于“以小博大”。在这种交易中，若持有的金融衍生产品的价格走势与客户的交易方向一致，则皆大欢喜，客户会得到非常丰厚的回报，反之亦然。所以，银行对此类业务监控要非常严格，投资者也要有一定的抗风险能力。