一、选题的目的和意义进入21 世纪以来，随着全球经济的不断发展，地域分布更广、经营范围更多样化、组织层次更复杂的企业集团日益增多，尤其在资金管理方面，存在管理方法落后、决策机制不健全、运作分散不易控制等诸多问题，使企业集团资金使用效率低、成本高、风险大。目前，随着我国网银服务系统经过不断改进，系统功能和安全性等方面已趋于完善，一种基于委托贷款模式的创新型资金管理技术——现金池正在逐渐兴起，成为了集团公司提高资金流动性，低成本、集中化管理资金的首选工具。对于企业，它的意义在于：一、规避了法律风险；二、降低融资成本；三、提高财务监控水平；四、提高自动化水平。因此，研究这种新型的资金管理技术对于企业的发展是必要的。58682

二、国内外研究综述

国外研究现状：由于现金池模式是完全从国外引进，因此国外对于该模式研究的相对较为细致，根据国情不同，欧洲的研究重点放在公司使用跨境现金池和关联个人的流动性货币“我方”账户和中央财政的关系。美洲以及亚洲部分发达国家研究重点则放在银行费用问题和信贷余数。总体而言，他们的追求的是零平衡，由于持有账户的集团的整体观点一致性，这将促进资金的有效管理

国内研究现状：鉴于中国国情的特殊性，国有企业的所有者为国家或者是广大的人民群众，即便是国有企业董事会的成员也只是代表国家行使相应的权利。因此部分资金集中管理模式并不能在国企身上适用，大多数学者更多的是把重点放在一些中小型民营企业上。近些年来，论文网一些子公司数量较多，甚至在子公司下也有子公司的大型企业，则迫切的需要一些更为先进的管理模式。1998年花旗银行首次将“现金池”业务带入国内，随后国内银行也纷纷推出相应的产品。但由于这些大型民企的国际化程度以及互联网管理经验比较低，当时情况下还是有大多数跟不上这种管理模式的改变趋势，现在随着中国互联网的飞速发展以及银行安全和风险控制体系的日益完备，国内部分学者正逐步把现金池模式进行更加深入的分析，试图研究出一套能与中国企业相契合的行之有效的流程。

三、研究内容、预计创新点和难点

主要内容：

1.分析传统企业资金集中管理的六种理论模式，着重分析最为特殊的现金池模式。

2.根据实例探讨现金池模式的运用流程。

3.通过实例得出结论，总结出该模式为企业带来的效益以及风险，并尝试解决部分问题。

通过实例而非纯理论探讨现金池这种较为特殊的资金集中管理模式是这次研究过程的创新点，难点在于当前现金池模式的风险控制很少有理论和实际作为参考，同时兼顾分析到位，有较大难度。

四、研究思路与研究方法

本文将先从宏观角度观察资金集中管理，再进入微观角度分析现金池模式，通过中外对比，结合中国国情，探究现金池模式在中国企业身上的运用，兼顾探究互联网特别是网上银行在其中起到的重要作用，从而得出分析结论，找出流程风险，尝试解决问题。

使用到的研究方法有：调查法；观察法；对比法；文献研究法；实证研究法。

五、主要参考文献

[1] 康刚蓉.资金集中管理下的“现金池”管控模式.时代金融，2011；23

[2] 路东艳.企业集团资金集中管理研究.中国乡镇企业会计，2011；5

[3] 马芸. 浅谈企业集团现金池模式的运用. 电子商务，2011；1

[4] 苗洁.企业集团资金集中管理的现金池模式分析.郑州航空工业管理学院学报（社会科学版)，2010；6